Курс "Производство: сложные вопросы учёта и налогообложения"
Производственный процесс сложно не только организовывать, но и учитывать. При этом цена ошибок в бухгалтерском или налоговом учете может оказаться очень велика.
В 2022 - 2024 годах к традиционным сложностям у бухгалтерии производственного предприятия добавились вопросы, связанные с изменением бухгалтерских и налоговых НПА, санкционными ограничениями и антикризисными мерами. Некоторые предприятия столкнулись с такими специфичными моментами, как простой, исполнение мобилизационных обязанностей, перестройка цепочки поставок, изменение структуры производственной группы. Каждое такое действие может иметь последствия в части роста налоговых рисков.
В данном семинаре мы собрали самые распространенные вопросы, которые возникают у бухгалтеров производственных предприятий в 2024 году. Также приглашенные эксперты сделают разбор типичных ошибок, которые совершают бухгалтеры - производственники в работе, и дадут рекомендации и практические кейсы.
Цель семинара: разобрать сложные вопросы и ошибки, возникающие в бухгалтерском и налоговом учете у организаций производственной сферы
Семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, сотрудников финансово-бухгалтерских служб производственных компаний.
Для выступления приглашены: ведущие эксперты/практики отрасли.
- Аренда и лизинг основных средств. Вопросы отражения операций по аренде и лизингу основных средств в бухгалтерском учете у арендатора и арендодателя, практика применения ФСБУ 25/2018. Налоговый учет и налогообложение аренды (лизинга) у арендатора (лизингополучателя) и арендодателя (лизингодателя) – сложные и спорные ситуации.
- Обесценение и переоценка основных средств. Когда и как нужно проводит переоценку и тест на обесценение в 2024 году. Вопросы по порядку изменения стоимости объектов основных средств в бухгалтерском учете и отчетности. Как влияют такие бухгалтерские операции на налогообложение.
- Ремонт основных средств. Вопросы классификации ремонта на капитальный и текущий. Вопросы признания результатов ремонта отдельным объектом основных средств. Отличия ремонта от реконструкции и модернизации. Различия в учете планового и внепланового ремонта. Практика создания резерва на ремонт основных средств в налоговом учете – спорные моменты, налоговые риски, судебная практика.
- Амортизация основных средств. Сложные вопросы определения элементов амортизации для целей бухгалтерского учета (практика применения ФСБУ 6/2020). Амортизация основных средств для целей налогового учета – применение порядка, установленного НК РФ, существенные отличия от бухгалтерских правил, учет расхождений. Ускоренная амортизация в налоговом учете, коэффициенты к амортизации, амортизационные премии в 2024 году – практические рекомендации, налоговые риски, судебная практика. Сложные вопросы по исчислению налога на имущество в 2024 году. Налоговые риски и судебная практика.
- Инвестиционные производственные проекты. Региональные инвестиционные проекты – особенности налогообложения и учета, практика и спорные вопросы. Финансирование инвестпроектов из бюджетов различных уровней – выгоды и риски. Особенности учета и отчетности для участников инвестпроектов – практические вопросы.
- Учет НИОКиТР. Вопросы практического применения положений ФСБУ 14/2022 и новой редакции ФСБУ 26/2020. Налоговый учет НИОКиТР в 2024 году – расходы на выполнение работ (в том числе не давшие результата), распределение расходов с использованием экономически обоснованных показателей, особенности учета приобретения прав на РИД, создание резервов. Практика применения коэффициента 1,5 к расходам на НИОКР – спорные моменты, отчеты в ФНС, контрольные экспертизы, рекомендации по минимизации налоговых рисков.
- Операции в группе компаний. Операции с взаимозависимыми лицами. Особенности признания лица взаимозависимым и последствия такого признания для целей налогообложения в 2024 году. Методы налогового контроля, актуальная судебная практика по «схемам дробления», рекомендации и кейсы по минимизации рисков при операциях с взаимозависимыми лицами. Налоговая амнистия 2024 – для кого и как можно воспользоваться. Тренд на упрощение применения УСН средним бизнесом, можно ли будет воспользоваться производственным компаниям.
- Внешнеторговые операции. Особенности работы с зарубежными контрагентами, в т.ч. из стран ЕАЭС, в 2024 году. Сложные вопросы формирования стоимости импортируемых объектов и себестоимости продукции, изготовленной с их применением, учета запчастей и комплектующих. Типичные ошибки при конвертации валют, подготовке подтверждающих документов и проведении операций в учете. Сложные вопросы экспорта за пределы РФ в 2024 году – учет выручки для бухгалтерских и налоговых целей, учет дополнительных расходов по реализации, экспортных пошлин. Вычет и возврат НДС по внешнеторговым операциям. Особенности уплаты и вычета НДС при работе через посредников.
- Договора переработки. Топ-10 спорных ситуаций с учетом давальческого сырья – разбор судебной практики, рекомендации. Вопросы учета не переработанных остатков, операций по дополнительным условиям в договоре и смешанным договорам.
- Учет в особых ситуациях. Налоговый учет расходов в период простоя – судебная практика по спорам с ФНС, рекомендации. Учет потерь для целей налогообложения – разбор сложных ситуаций, споры с ФНС и рекомендации. Учет операций с мобилизационным имуществом и мобилизационным резервом для целей налогообложения. Актуальные вопросы учета расходов по охране труда и промышленной безопасности.
©РФОП Экономика и Управление, 2024г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
