Курс "Валютный контроль 2020: новые правила предоставления отчетности, усиление административной ответственности, минимизация рисков проведения валютных операций"
КОНТАКТНОЕ ЛИЦО: Лобанова Виктория Георгиевна, телефон +7 (812) 502-0621
Правила валютного контроля изменились, в 2019 году действует новый порядок представления подтверждающих документов в уполномоченные банки при осуществлении валютных операций (Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И в ред. Указания от 05.07.2018 №4855-У), новые требования по репатриации денежных средств, полученных нерезидентом по договорам-займа (ФЗ от 03.04.2018 №64-ФЗ), новые требования по указанию в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами, сроков исполнения сторонами обязательств, новые возможности уполномоченного банка в части отказа клиенту в проведении валютной операции и дополнительные санкции ст.15.25 КоАП РФ (ФЗ от 14.11.2017 N 325-ФЗ).
К настоящему моменту накоплена практика применения новых норм контролирующими органами (как в части назначения административных штрафов и дисквалификации должностных лиц за осуществление незаконных валютных операций и совершение правонарушений, связанных с репатриацией денежных средств, так и в части признания деятельности по неправильно оформленному международному договору – незаконной) и практика работы резидентов по новым правилам.
На семинаре подробно разберем: типичные ошибки
представления отчетности по валютному контролю (с учетом Методических рекомендаций ЦБ РФ), постановки на учет экспортных контрактов; нюансы работы с паспортами сделок, открытыми до 01.03.2018 года; практические аспекты проведения платежей в рамках контрактов между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым не превышает 200 000 рублей; практику
предоставления банками информации о выявленных признаках нарушений требований валютного законодательства со стороны клиентов органам валютного контроля (ФТС, ФНС). А также: разберем нестандартные ситуации и дадим участникам ВЭД рекомендации по минимизации рисков, связанных с возможными нарушениями (в т.ч. в контексте Инструкции №181-И), организации внутреннего контроля за соблюдением требований при заключении внешнеторговых контрактов, составлению бухгалтерской отчетности
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, работников бухгалтерских служб организаций, осуществляющих ВЭД.
__________________________________________________________________________
-
Новации валютного законодательства РФ: что важно знать участнику ВЭД. Требования 173-ФЗ (в актуальной редакции): условия совершения валютных операции по договорам Репо (ФЗ от 18.12.18 №474-ФЗ); зачёт встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров об оказании услуг международной электросвязи (ФЗ от 29.07.18 №248-ФЗ); обязательность указания сроков исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам); перечень оснований для отказа уполномоченного банка в осуществлении валютной операции; административная ответственность должностного лица за нарушение валютного законодательства и др. Зарубежные счета: порядок открытия, уведомления, осуществления расчетов, отчетности. Возможные случаи зачисления валютной выручки непосредственно на зарубежные счета. Специфика осуществления валютных операций в национальной валюте и проведения трансграничных переводов в рублях. Репатриация валютной выручки: правила, особенности, практика и ответственность за нарушения. Особенности требования репатриации при финансовых операциях, по договорам займа (ФЗ от 03.04.2018 №64-ФЗ). Планируемые года изменения 173-ФЗ и ст.15.25 КоАП в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств (экспертный комментарий).
-
Отчетность по валютному контролю при осуществлении валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов. Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И (в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 №4855-У): порядок постановки на учет и присвоения уникального номера контракту; упрощенный порядок постановки на учет контрактов для клиентов, занимающихся экспортом товаров; платежи в рамках контрактов с нерезидентами, сумма обязательств по которым не превышает 200 000 рублей; документы, которые необходимо предоставить в банк в качестве основания для проведения валютных операций и др. Работа с Паспортами сделок, открытыми до 01.03.2018 года. Методические рекомендации по вопросу представления резидентами подтверждающих документов в уполномоченные банки по поставленным в уполномоченных банках на учет контрактам" (утв. Банком России 12.09.2018 N 22-МР)
-
Информационное взаимодействие уполномоченных банков и органов валютного контроля (ФТС, ФНС) при выявлении признаков нарушения требований валютного законодательства их клиентами: новые Указания Банка России от 16.08.2017 года №4498-У и от 30.08.2017 N 4512-У, разбор сложных ситуаций.
-
Новые нормы об ответственности за нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования: ст.15.25 КоАП РФ (в редакции ФЗ от 14.11.2017 N 325-ФЗ и ФЗ от 03.04.2018 №64-ФЗ) первая практика применения
-
Минимизация рисков возможных нарушений требований валютного законодательства РФ и нормативных актов Банка России (в контексте Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И в актуальной редакции): рекомендации по организации внутреннего контроля при заключении и исполнении участниками ВЭД внешнеторговых контрактов (в т.ч. в части расчетов)
-
Бухгалтерская отчетность компаний, занимающихся проведением внешнеэкономических операций. Оценка и отражение в бухгалтерском балансе затрат по внешнеэкономическим операциям, финансовым вложениям, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженных в иностранной валюте и в условных единицах; особенности формирования учетной политики. Практика применения ФСБУ (ПБУ) при отражении операций по экспорту и импорту товаров и услуг. Первичная учетная документация по ВЭД: главные и сложные вопросы и пр.
-
Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации