Курс "Главный бухгалтер коммерческой организации: актуальные вопросы организации и ведения бухгалтерского и налогового учета, составления отчетности, планирования налоговой нагрузки"
В России продолжается усовершенствование налоговой системы: вслед за реформой уплаты налогов и сборов посредством ЕНП, с 01.01.2025 всех ждут масштабные изменения в порядке налогообложения (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ принят). Времени на подготовку к ним остается совсем немного.
Параллельно продолжается переориентация учетных процессов на электронный документооборот, цифровизация многих направлений контроля и администрирования, в первую очередь в сфере налогов и сборов.
Продолжает дополняться и изменяться система российских стандартов бухгалтерского учета. С 01.01.2024 все организации перешли на применение ФСБУ 14/2022 и обновленную редакцию ФСБУ 26/2020. Приказом Минфина России от 13.01.2023 № 4н утвержден ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация" (возможно досрочное применение). Принят ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», с новыми правилами подготовки бухгалтерской отчетности придется столкнуться уже с 2025 года.
Профессиональный стандарт «Бухгалтер» (утв. Приказ Минтруда России от 21.02.2019 №103н) обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию в объеме не менее 20 часов (но не менее 120 часов за три последовательных календарных года), а также следить за своевременным обновлением знаний сотрудников бухгалтерии.
Российский Фонд «Экономика и Управление» разработал курс повышения квалификации, включающий в себя обзор последних изменений законодательства, правоприменительной и судебной практики, а также рекомендации экспертов по сложным вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Программа курса построена с учетом изменений в регулировании, лучших решений наиболее сложных вопросов бухгалтерской работы, правоприменительная практика по которым постоянно меняется. С учетом скорости и существенности изменений в налоговой системе с 2025 года, курс дополнен обзором их основных моментов и рекомендациями опытных экспертов-практиков по переходу на новые нормы и правила.
Программа полностью соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер» и ориентирована на главных бухгалтеров, бухгалтеров и специалистов финансово-экономических подразделений компании.
Для выступления приглашены: директор по консалтингу ООО «АДК-аудит», аттестованный аудитор, АССА эксперт-практик в налоговом праве, налоговом планировании, системе внутренних контролей. Аттестованный аудитор. Преподаватель Финансового университета при Правительстве РФ
И другие ведущие эксперты/практики отрасли.
В стоимость включено:
- ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ОН-ЛАЙН доступ к прямой трансляции и записи курса для каждого участника группы;
- АВТОРСКИЙ методический материал по курсу;
- ЭФФЕКТ КОРПОРАТИВНОГО обучения: на занятии опытные эксперты разбирают сложные ситуации из практики организации учета и исчисления налогов компании, направившей группу на обучение;
- УДОСТОВЕРЕНИЕ о повышении квалификации (Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег. № 040089 от 29.05.19), 40 ак.ч.;
- СЕРТИФИКАТ ИПБ о ежегодном повышении квалификации (для действительных членов), 40 ак.ч.*
* оплачивается отдельно;
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ для тех, кто воспользуется предложением:
- СТОИМОСТЬ повышения квалификации (формат онлайн-трансляции) группа из 3человек – 56 000 рублей
(4-й участник и каждый следующий – 15 800 рублей) ОЧНОЕ участие (за одного участника) – 35 800 рублей
- КАК ПОКАЗАЛА ПРАКТИКА, обучение по единой программе формирует единое понимание, а разбор сложных вопросов в группе позволяет найти новые решения для неурегулированных ситуаций
- ЕСЛИ группа 3 человека и более – Главный бухгалтер участвует в курсе ОЧНО (в аудитории в Москве) **
** по цене участника в группе
Программа мероприятия
СЕССИЯ 1. ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ФСБУ.
Переход на новые ФСБУ. Переход на ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и новую редакцию ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» - сложные вопросы и типичные ошибки. Практика досрочного перехода на ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» - плюсы и минусы.
Основные отличия нового стандарта по НМА от ПБУ 14/2007. Новая классификация объектов НМА. Определение ликвидационной стоимости объектов НМА. Проверка на обесценение. Правила учета НИОКР с учетом положений нового раздела II ФСБУ 26/2020.
Обязательная и добровольная инвентаризация. Порядок создания инвентаризационной комиссии. Установление действительного существования активов и оценка их состояния посредством фото- и видео-фиксации. Интеграция документов по инвентаризации в общую систему электронного документооборота. Квалификация результатов инвентаризации.
Практика применения ФСБУ 26 / 2020 «Капитальные вложения». Практика применения положений стандарта и изменений в нем. Условия для признания капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы в бухгалтерском учете. Первоначальные и последующие капитальные вложения. Единица учета капитальных вложений. Состав затрат, формирующих стоимость капитальных вложений. Учет оценочных обязательств по будущей утилизации объекта в стоимости капитальных вложений. Проверка капитальных вложений на обесценение, учет резерва под обесценение капитальных вложений. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета капитальных вложений, условия для их применения. Рекомендации по учетной политике.
Практика применения ФСБУ 6 /2020 «Основные средства»: сложные вопросы. Выделение инвестиционной недвижимости в самостоятельную группу: плюсы и минусы. Определение ликвидационной стоимости основных средств при принятии объекта ОС к учету: ожидаемые поступления и затраты при выбытии, критерии существенности (рекомендации Минфина и экспертов). Регулярный пересмотр элементов амортизации: как и когда правильно. Признаки обесценения внеоборотных активов. Тесты на обесценение на основе данных анализа финансово-хозяйственной деятельности компании. Признание в качестве самостоятельного объекта основных средств затрат на ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание. Практические рекомендации по начислению амортизации и проведению переоценки.
Практика применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: сложные вопросы. Классификация договоров в качестве договоров аренды (договоры долгосрочной и краткосрочной аренды, лизинга, проката, оказания услуг) и типичные ошибки, допускаемые при классификации. Классификация аренды на операционную и финансовую: частые ошибки, спорные ситуации. Условия, позволяющие применять упрощенный порядок учета. Учет у арендатора: ожидаемые сроки аренды по договорам без ограничения срока действия, обоснование ставки дисконтирования в расчетах обязательства по аренде, классификация доходов и расходов по аренде в целях формирования отчета о финансовых результатах и отчета о движении денежных средств. Изменение и/или прекращение договора аренды. Учет у арендодателя: признание объектов учета в качестве инвестиции в аренду. Учет процентов по инвестиции в аренду. Учетная политика у арендатора и арендодателя: работа над ошибками предыдущих лет, учет новых требований по составлению бухотчетности в соответствии с ФСБУ 4/2023. Отражение новых объектов бухгалтерского учета в бухгалтерской отчетности. Оценка необходимости ретроспективных корректировок в бухгалтерской отчетности.
Практика применения ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Особенности оформления, исправления, хранения и уничтожения электронных документов. Обязанность с 01.01.2024 хранить документы бухгалтерского учета, а также данные, содержащиеся в таких документах, и размещать базы указанных данных на территории Российской Федерации. Использование в учете оправдательных документов. Правила предоставления документов по запросам работников, контрагентов, контролирующих органов.
Ответы на вопросы участников, разбор сложных ситуаций.
СЕССИЯ 2. БУХГАЛТЕРСКАЯ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ В 2024 году.
Актуальные вопросы формирования бухгалтерской отчетности в 2024 году. Ограничение доступа внешних пользователей к данным предприятия в ЕГРЮЛ и ГИРБО. Ограниченное раскрытие информации в бухгалтерской отчетности: порядок, особенности в 2024 году. Критерии для проведения обязательного аудита в 2024 году.
Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных. Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности. Обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности.
Рекомендации и информация Минфина РФ по годовой бухгалтерской отчетности за 2024 год и переходу на ФСБУ 4/2023 с 2025 года.
Подготовка промежуточной бухгалтерской отчетности. Профессиональное суждение главного бухгалтера при формировании отдельных показателей бухгалтерской отчетности. Административная ответственность за искажение данных бухгалтерской отчетности.
Рекомендации по подготовке бухгалтерской отчетности в 2024 году. Соблюдение принципа деления активов и обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Перевод объектов в категорию долгосрочные активы к продаже. Правила раскрытия информации по основным средствам, капитальным вложениям, договорам аренды и нематериальным активам. Критерии существенности при раскрытии информации. Раскрытие информации в ограниченном объеме. Сопоставимость данных за текущий и прошлые периоды. Упрощенный учет и упрощенная бухгалтерская отчетность. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: обзор нововведений, условия достоверности отчетности, состав промежуточной отчетности, раскрытие информации по каждому из отчетов, как организовать переход с 2025 года – учетная политика на 2025 год, рекомендации по перестройке учетных процессов.
Единый налоговый платеж: сложные вопросы. Порядок рассмотрения сверки по ЕНС с разногласиями. Формирование сальдо ЕНС и порядок работы с ним в 2024 году: получение информации, уточнение, зачет, возврат, уплата за третье лицо.
НДС в 2024 году. Сложные и спорные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2024 году: правоприменительная и судебная практика, рекомендации экспертов. Изменения в порядке расчета и уплаты НДС в 2024 году: замена гарантии или поручительства при заявительном порядке возмещения НДС; уплата таможенного НДС агентами (посредниками), возможно ли применить вычет по такому НДС; новый порядок подтверждения ставки НДС 0% с 01.07.2024; обязанность уплачивать российский НДС лицами из ЕАЭС при торговле через электронные площадки. Изменения по НДС с 2025 года в рамках налоговой реформы: уплата НДС на УСН, особенности применения освобождения от НДС для упрощенцев, работа налогоплательщиков на ОСНО с контрагентами на УСН с НДС.
Налог на прибыль в 2024 году. Спорные и сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль: актуальная правоприменительная и судебная практика. Некоторые практические вопросы работы в группе компаний: методы и способы, которыми ФНС определяет наличие признаков дробления бизнеса; рекомендации по оформлению операций и ведению налогового учета в группе компаний. Налоговая амнистия за отказ от схем дробления бизнеса: когда и как будет происходить, что будет с периодом 2022-2024 годов в случае участия в амнистии. Повышение ставки налога на прибыль с 2025 года, начало уплаты налога на прибыль ИТ-компаниями.
Налог на имущество в 2024 году. Спорные ситуации, анализ судебной практики, выводы и рекомендации.
Налоговый учет ОС, НМА, запасов: практические вопросы, анализ материалов проверок и актуальной судебной практики.
СЕССИЯ 3. РАСЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: БУХГАЛТЕРСКИЕ, НАЛОГОВЫЕ И ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ.
Обзор изменений трудового законодательства: на что обратить внимание. Дистанционные медосмотры в 2024 году. Требования по охране труда в 2024 году. Индексация заработной платы и сроки выплаты заработной платы: что Минтруд считает дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников по вопросам охраны труда, последствия для работодателей. Требования ФНС по повышению средней зарплаты до уровня отраслевых показателей: как реагировать, что отвечать. Отчеты для службы занятости. Что нужно учитывать при приеме на работу граждан из ЕАЭС и присоединенных территорий и при приеме на какие должности недопустим статус иноагента. Закон о занятости населения от 12.12.2023 № 565-ФЗ: какие положения уже работают, какие ждут в 2025 году; межведомственные комиссии, претензии к договорам ГПД, договорам с самозанятыми и ИП (анализ судебной практики и выводы), «безопасные» выплаты самозанятым в 2024 году.
Дистанционная работа. Понятие, правовой режим, ограничения использования дистанционного труда, «подводные камни». Заключение ТД при удаленном труде; что обязательно прописать в ТД с дистанционным работником, чтобы защитить интересы компании; режим рабочего времени и времени отдыха; виды дистанционной работ; дополнительные основания для увольнения работника, работающего удалённо (п.1 ст. 312.5 ТК РФ); электронные документы, подтверждающие трудовой стаж дистанционного работника. Нужно ли вести Табель учета рабочего времени дистанционного работника? Как организовать онлайн-взаимодействие с удаленными сотрудниками по кадровым вопросам. Расчет компенсации за использование личного имущества работника при удаленной работе и новые правила ее налогообложения. Компенсация за простой удаленного сотрудника – позиция Роструда. Налоговые оговорки по НДФЛ в договоре: обязанность предоставления информации о смене статуса с резидента на нерезидента, ответственность за непредставление и переложение штрафных санкций с организации на сотрудника.
Обзор изменений законодательства по НДФЛ, действующих в 2024 году. Изменение сроков уплаты НДФЛ с 01.01.2024. Новая форма 6-НДФЛ. Компенсации сотрудникам при дистанционной работе. Выплаты физическим лицам, находящимся за пределами РФ – единая ставка для удаленщиков. НДФЛ с превышения суточных для вахтовиков. НДФЛ с компенсации оборудования удаленщикам, которая превышает лимит. Налоговые вычеты. Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Как компании, по услугам которой положен социальный вычет, предоставлять сведения в ФНС: новое взаимодействие организаций сферы услуг - что нужно знать бухгалтеру. Разбор сложных и спорных вопросов уплаты НДФЛ налоговыми агентами: актуальная практика, выводы и рекомендации. Обзор изменений законодательства по НДФЛ с 2025 года: новая прогрессивная шкала, особенности ее применения к отдельным операциям - операции физлиц с недвижимостью, долями, ценными бумагами и др.; рекомендации по переходу на новые правила исчисления НДФЛ.
Отчетность по страховым взносам и персонифицированным сведениям в 2024 году. Новая форма ЕФС-1 . Новая форма РСВ. Типичные ошибки в отчетах по страховым взносам, порядок и сроки их устранения. Порядок уточнений в отчеты по страховым взносам: как сдать уточненный расчет, практика споров с СФР и ФНС по штрафам за несвоевременную подачу и подачу недостоверных сведений. Скидки при уплате штрафа в течение 10 дней с момента получения требования об его уплате. Порядок заполнения отчетов по страховым взносам для работников-иностранцев, освобожденных от одного или двух видов страховых взносов по условиям международных соглашений.
Социальный фонд России (СФР). Единый тариф по социальным выплатам. Величина взносооблагаемой базы. Особенности взимания взносов с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц, превышающих единую предельную величину базы, определяемую нарастающим итогом с начала года. Субъекты, подпадающие под льготный тариф (субъекты МСП, резиденты ТОСЭР, свободного порта Владивосток, ОЭЗ в Калининграде, компании на Курилах и IT-компании). Особенности взимания взносов с сумм превышения выплат над вновь установленными лимитами по компенсациям дистанционным работникам и суточным при разъездном характере работы.
Обязательное социальное страхование по новым правилам. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Величина МРОТ в 2024 году, прогнозная величина на 2025 год и последствия роста МРОТ. Электронные листки нетрудоспособности и выписки из них. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС, социальные выплаты в пользу работников, дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение и другие. Увеличение размеров социальных пособий. Пособия лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера и НПД. Изменения в документах для назначения пособия по безработице в 2024 году – что нужно знать бухгалтеру.
Отпуска в 2024 году. Сроки выплаты отпускных. Продление, перенос и разделение отпуска. Как в графике отпусков учесть работников, имеющих право на использование отпуска в удобное время? Предоставление ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска. Отпуска в связи с материнством и семейными обязанностями. Целевые отпуска. Отпуска для родителей детей-инвалидов.
Больничные в 2024 году. Электронные больничные: общий порядок, сложные случаи. Сопроводительные документы к ЭЛН (талон, согласие). Рекомендации по действиям работодателя при работе с ЭЛН (отказ в приеме ЭЛН от работника; дата выдачи; исправление ошибок в названии организации; проверка подлинности ЭЛН; направление сведений в ЕИИС «Соцстрах»; ЭЛН по уходу за членом семьи и др.) Прямой способ выплаты социальных пособий. Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц. Выплаты работодателя за первые 3 дня нетрудоспособности. Поправки в порядок расчета стажа для оплаты больничного (приказ Минтруда от 27.05.2024 № 275н). Оплата больничного листа, если физлицо работает у нескольких нанимателей – разъяснения СФР, судебная практика (ограничения по сроку работы у каждого работодателя).
Средний заработок: порядок исчисления, расчетный период. Новшества 2024 года: нюансы расчета размера пособия по БиР исходя из МРОТ, закрепление в ТК РФ состава выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, проект порядка расчета среднего заработка для лимита выходного пособия, не облагаемого НДФЛ (законопроект № 577665-8). Индексация среднего заработка. Правила учета премий при расчете среднего заработка. Нестандартные ситуации при расчете среднего заработка.
Спорные вопросы в начислениях и выплатах. Повременная, сдельная и прочие системы оплаты труда. Как платить совместителям – пропорционально или полностью? Как оплачивать сверхурочную работу на вахте? Возмещение работникам затрат, связанных с переводом на работу в другую местность, выполнением обязанностей присяжных заседателей, донорством, и др. случаями, а также порядок начисления компенсаций. Можно ли заменить доплаты на предоставление дополнительного времени отдыха. Что учитывать при установлении надбавок работникам-вахтовикам. Ситуации, когда премия становится окладом: как этого избежать, последние комментарии контролирующих органов. Что делать, если сотрудник исчез: куда перечислять зарплату, чтобы не попасть на штрафы, депозит нотариусу. Как рассчитывать оплату сверхурочной работы в 2024 году: изменения в ТК РФ по указанию КС РФ.
Практика удержаний из заработной платы. Возмещение неотработанного аванса. Погашение неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на работу в другую местность и в других случаях. Возврат сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок и какие ошибки не признаются счетными (ошибка в платежном поручении, ошибка в результате технического сбоя в программе и т.п.). Актуальный перечень выплат, с которых производится удержание алиментов. Удержания по исполнительным листам. Пределы удержания отпускных при увольнении за неотработанный период: ограничения, типичные ошибки, судебная практика.
Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя: возмещение ущерба. Случаи привлечения работника к полной материальной ответственности, обзор свежей судебной практики.
Расходы на персонал. Сокращение расходов на персонал. Оформление простоя. Сокращение численности или штата, спорные ситуации, выплата выходного пособия. Изменение условий трудового договора, снижение заработной платы, вывод части ставки из штатного расписания. Отпуск без сохранения заработной платы.
Трудовые отношения в период действия специальных мер в экономике. Методические рекомендации, утвержденные Минпромторгом и Минтрудом. Привлечение к работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Оформление сверхурочной работы. Оплата за совмещение.
Трудовые отношения с мобилизованными и членами их семей. Приостановление действия трудового договора. Сохранение рабочих мест. Порядок передачи дел. Бронирование работников. Воинский учет. Безвозмездная передача имущества мобилизованным – последние комментарии Минфина. Гарантии и льготы для членов семьи мобилизованного (контрактника, добровольца). Приостановка исполнения исполнительных производств. Мобилизационный резерв: как создавать и как учитывать. Особенности для IT-сферы.
Расчеты с работником по служебным командировкам. Правила приема документов по расходам в командировке. Возмещение расходов. Новое при расчете суточных. Кого нельзя отправлять в командировки, а когда стоит предусмотреть разъездной характер работы.
Субсидии на трудоустройство новых работников. Размеры субсидии. Категории работников, на которых распространяется выделение субсидий. Порядок выплат. Нововведения с 06.06.2024 (Постановление Правительства от 27.05.2024 № 685).
Приостановка деятельности организации. Временный перевод сотрудников в другие организации. Новшества в ТК РФ (законопроект № 625769-8).
Нарушение сроков выплаты заработной платы и других причитающихся работнику выплат. Основные риски и ответственность, которые несут работодатели при образовании задолженности по заработной плате и другим выплатам, причитающимся работникам. Кто несет ответственность, если организация перечислила зарплату через банк, но банк ночью закрылся. Ответственность за выплату сумм, не начисленных, но присужденных судом. Основания и порядок возбуждения уголовных дел по ст. 145.1 УК РФ. Анализ судебной практики.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм
и участвуйте в акциях и розыгрышах льготного посещения мероприятий
©РФОП Экономика и Управление, 2024г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ
Свернуть
участвовать
