Курс "НДФЛ и страховые взносы: законодательные новации и их применение в 2025 году"
С 01.01.2025 вступили в силу поправки в порядке исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов, а также в налоговом администрировании. С 01.01.2026 готовится очередной пакет поправок в налоговое законодательство, который поставит еще больше вопросов и заставит принимать еще больше сложных решений.
С 01.09.2025 вступило в силу много изменений в законодательстве, которые в том числе затрагивают процесс исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов.
Некоторые более ранние вопросы и спорные ситуации при этом также остались в правовом поле и для их решения может потребоваться и экспертное мнение, и судебная практика.
Изменились формы отчетности вслед за изменениями в НПА. Судебная практика по штрафным санкциям по отчетности пополнилась новыми прецедентами и решениями, на которые уже могут опираться эксперты и бухгалтеры, принимая свои решения.
Также наметился тренд на применение схем «дробления» бизнеса с целью влиять именно на суммы НДФЛ и страховых взносов. ФНС принимает меры по раннему выявлению таких схем и уже имеет наработанную практику и критерии. Налоговая реформа 2026 года повлияет и на эту сферу. Как могут измениться схемы ухода от НДФЛ и взносов по общему тарифу? Как будут реагировать на это контролеры?
Всем перечисленным фактам и вопросам посвящен наш семинар
Для выступления приглашены ведущие эксперты/практики отрасли.
1. НДФЛ с 01.01.2025: практика применения новаций, новые вопросы, рекомендации по бухгалтерскому и налоговому учету. Отчетность по НДФЛ в 2025 году. Выплаты физическим лицам, находящимся за пределами РФ. Налоговые вычеты: увеличение лимитов с 2025 года, новые вычеты. Увеличение необлагаемого НДФЛ и взносами лимита материальной помощи при выплатах в связи с рождением ребенка до 1 млн. руб. с 2026 года – как оформить, как учесть во внереализационных расходах для налоговых целей (закон от 23.07.2025 № 227-ФЗ). Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Разбор сложных и спорных вопросов уплаты НДФЛ налоговыми агентами: актуальная практика, выводы и рекомендации. Ставка НДФЛ при расчетах по среднему заработку с учетом районных коэффициентов и северных надбавок – как действовать, когда не изменился НПА, но изменилось мнение ФНС? Проект Минфина по подаче уведомлений по НДФЛ и страховым взносам авансом – что предлагается, насколько будет востребовано, что планируется дальше.
2. Страховые взносы 2025-2026. Изменения в 2025 году. Изменения с 01.01.2026. Новый порядок расчета взносов по пониженному тарифу для МСП, тариф 7,6% для обрабатывающих производств, правила подтверждения права на льготный тариф в 2025 году. Новый порядок расчета взносов для МСП в 2026 году: для кого отменят льготные тарифы, как подтвердить право на них, если тариф остается, как платить страховые взносы с зарплаты директора по МРОТ? «Дробление» с целью снижения страховых взносов – новая практика. Отчетность по страховым взносам и персонифицированным сведениям в 2025 и 2026 годах: РСВ, ЕФС-1.Типичные ошибки в отчетах по страховым взносам, порядок и сроки их устранения. Переход СФР на прием ЕФС-1 через ЕЦП с 01.08.2025. Актуальная судебная практика по ошибкам и нарушениям при подаче отчетности по страховым взносам. Порядок уточнений в отчеты по страховым взносам. Скидки за быструю оплату при уплате штрафа. Сохраниться ли освобождение от страховых взносов для АУСН?
3. Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Переход на новые правила установления тарифа «на травматизм» и подтверждения основного вида деятельности с 01.09.2025. Облагаемая база для взносов «на травматизм» - судебные споры и выводы из судебной практики. Финансирование предупредительных мер СФР – судебная практика по отказам в финансировании, выводы из нее и рекомендации.
4. «Дробление» с целью снижения страховых взносов и НДФЛ – новая практика. Практика выявления схем «дробления». Особенности выявления схем с самозанятыми и ИП – судебная практика. Новое в доказывании таких схем: использование данных из Интернета, видео и фото, публикаций в СМИ, переписок в мессенджерах. Почему при выявлении «дробления» с участием физлиц на налоговых спецрежимах не будет выполняться налоговая реконструкция.
Ответы на вопросы участников
©РФОП Экономика и Управление, 2025г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
