Курс "Главный бухгалтер / Директор департамента бухгалтерского учета в новой реальности: реформа бухучета, цифровизация бизнес-процессов, налоговая безопасность"
Профессиональный стандарт «Бухгалтер» (утв. Приказ Минтруда России от 21.02.2019 №103н) обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию и следить за своевременным обновлением знаний и навыков работников бухгалтерских служб предприятия.
Продолжают появляться и внедряться новые ФСБУ, что часто ставит новые вопросы перед бухгалтером.
С 01 января 2025 года вступят в действие положения налоговой реформы. Уже приняты законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ (об изменениях в порядках исчисления и уплаты налогов), от 08.08.2024 № 259-ФЗ (об изменениях в налоговом администрировании и отдельных вопросах исчисления и уплаты налогов). До конца 2024 года ожидаются и другие новшества, дополняющие общий тренд изменений.
Цифровизации и государственному контролю подвержены все процессы от закупки материалов/товаров до выпуска продукции, ее движения, транспортировки, продажи конечному пользователю за счет внедрения онлайн-касс, электронного документооборота, а также системы маркировки товаров и национальной системы прослеживаемости товара. Контролирующие органы расширяют сервисы, доступные гражданам и компаниям круглосуточно, а также начинают проводить дистанционные проверки бизнеса. Результатом развития цифровых технологий должно стать изменение организационной структуры бухгалтерской службы, в т. ч. за счет сокращения штата и пересмотра функционала, внедрение новых способов обработки первичных документов и информации, модернизация учетных процессов и учетной политики в целом.
Чтобы принимать активное участие в процессе цифровизации на своем предприятии, сегодня главному бухгалтеру особенно необходима качественная и актуальная информация обо всех будущих нововведениях.
В программе - обзоры произошедших и предстоящих изменений от экспертов-практиков из бизнеса и из контролирующих структур, правоприменительная практика сложных вопросов учета и налогообложения, проблемные вопросы текущей экономической ситуации, а также практические рекомендации по разработке и реализации плана мероприятий по внедрению новых цифровых технологий в деятельности бухгалтерской службы на 2025 год и далее. Также в программе – несколько областей, проблемных как с точки зрения бухгалтерского учета, так и налогообложения (ОС, НМА, Запасы, ДЗ; операции со взаимозависимыми лицами). По каждой будут предложены простые решения для неоднозначных ситуаций, дан профессиональный комментарий к изменениям законодательства и трендам судебной практики. Специальное время будет уделено актуальной практике составления и представления отчетности компании с обособленными подразделениями, а также экспертному разбору и обсуждению проблемных ситуаций участников курса.
Курс ориентирован на главных бухгалтеров и работников бухгалтерских служб, ориентированных на карьерный рост и профессиональное развитие.
В ЧЕМ ЦЕННОСТЬ ЭТОГО КУРСА:
- ВЫДАВАЕМЫЙ ДОКУМЕНТ: УДОСТОВЕРЕНИЕ О ПОВЫШЕНИИ КВАЛИФИКАЦИИ 72 ак.часа. (Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег.№ 040089 от 29.05.2019). Сведения об Удостоверении передаются в федеральную информационную систему «Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации».
- Программа разработана в соответствии с требованиями профессионального стандарта «БУХГАЛТЕР»
- ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: ОБУЧЕНИЕ в ВИРТУАЛЬНОЙ АУДИТОРИИ, где проходят ОНЛАЙН-ВСТРЕЧИ С ЭКСПЕРТАМИ, ИЗУЧЕНИЕ УЧЕБНЫХ МОДУЛЕЙ, ДОСТУП К ЗАПИСЯМ, ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ И ИТОГОВЫЕ ТЕСТИРОВАНИЯ
- РАСПИСАНИЕ ПОЗВОЛЯЕТ ОБУЧАТЬСЯ БЕЗ ОТРЫВА ОТ РАБОТЫ: ВЕЧЕРНИЕ (один-два раза в неделю в будние дни) и СУББОТНИЕ занятия
- ВОЗМОЖНОСТЬ ПОВТОРА ПРОЙДЕННОГО МАТЕРИАЛА: доступ к видеозаписям, информационным материалам, презентациям в течение 21-го дня после окончания обучения
- ПОЛЕЗНОСТЬ КУРСА - в его практической направленности
- ВЫСОКОКВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ: аудиторы-практики с многолетним опытом работы в качестве главных бухгалтеров, главные бухгалтеры компаний - отраслевых лидеров.
- Действительным членам ИПБ, имеющим действующий аттестат главного бухгалтера, предоставляется возможность сдать экзамен на получение АТТЕСТАТА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО БУХГАЛТЕРА, уровень 6 и 7 ИПБ России (Экзамен на получение Аттестата профессионального бухгалтера, уровень 6 и 7 оплачивается отдельно).
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ для юридических лиц - ОНЛАЙН – 38 800 рублей
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ для физических лиц - ОНЛАЙН – 32 000 рублей
ОБУЧЕНИЕ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ стало еще более доступным – ОПЛАТА В РАССРОЧКУ на 4 месяца
Быстрое оформление, никаких процентов.
СПЕЦИАЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ НА ОНЛАЙН ТРАНСЛЯЦИИ ДЛЯ ГРУПП БУХГАЛТЕРОВ 5 ЧЕЛОВЕК И БОЛЕЕ ИЗ ОДНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ/ГРУППЫ КОМПАНИЙ (стоимость участия 1-го – 5-го участника в группе 7760 руб., каждый последующий 6000 руб.) – с возможностью индивидуального онлайн-подключения каждого из участников (участники могут территориально находится в разных местах)
Программа мероприятия
Нормативное регулирование цифровой среды. Реализация национальной программы «Цифровая экономика» в период до 2030 года. Субсидии Минпромторга РФ на обеспечение информационной безопасности промышленных предприятий. Реформа контрольно-надзорной деятельности, риск-ориентированный подход при проведении плановых проверок и назначении штрафных санкций, цифровизация мероприятий налогового контроля. Приложение «Инспектор» для дистанционных проверок бизнеса. Государственная программа РФ «Информационное общество». Концепция круглосуточного предоставления госуслуг. Единая биометрическая система данных. Новые правила работы с персональными данными. Исключение дублирования полномочий надзорных органов при проверках бизнеса. Совершенствование сервиса досудебного обжалования.
Организация централизованной бухгалтерской службы в холдинговых структурах и не только. Распределение функционала и зон ответственности, необходимый уровень квалификации работников централизованной бухгалтерии. Сокращение штата бухгалтерии и кадровых служб за счет автоматизации отдельных учетных операций. Дистанционные технологии обработки первичных документов и информации. Общие центры обслуживания (ОЦО). Особенности учетной политики и содержание должностных инструкций.
Юридически значимый электронный документооборот. Способы хранения и защиты информации. Концепция электронного документооборота в хозяйственной деятельности: мероприятия ФНС по реализации Концепции и переводу бизнеса на ЭДО к 2024 году – результаты. Формы и форматы электронных документов, утвержденные ФНС в 2022-2024 годах: обзор, особенности и проблемы применения. Электронные перевозочные документы: транспортные накладные и путевые листы. Электронный акт выполненных работ. Ограничения в части электронного документооборота в сфере трудовых отношений: приказы об увольнении работников, акты о несчастных случаях на производстве, инструктаж по охране труда и другие. Коммерческая тайна. Распределение ответственности за сохранность электронной бухгалтерской информации между работниками предприятия. Усиленная квалифицированная электронная подпись физического лица (УКЭП). Машиночитаемые доверенности (МЧД) обязательны с 01 сентября 2024 года – нюансы применения и оформления. Оформление сертификатов УКЭП через ФНС и доверенных операторов. Хранение электронных первичных документов. Алгоритм принятия первичного электронного документа к бухгалтерскому и налоговому учету. Унификация форматов электронных документов. Единые технологические правила обмена электронными документами. Методические рекомендации ФНС РФ по порядку обмена электронными документами между хозяйствующими субъектами и/или физическими лицами. Предоставление государством доступных сервисов для визуализации электронных документов и проверки достоверности сертификатов УКЭП. Документооборот в условиях дистанционной работы: фото и скан-образы первичных документов, сроки предоставления документов, каналы связи для передачи документов и внутренней отчетности компании. Дисциплинарная ответственность работников за достоверность первичных документов, подтверждающих факты финансово-хозяйственной деятельности. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»: что должно быть отражено в учетной политике.
Цифровизация бизнес-процессов и контролей. Особенности сверки расчетов с ИФНС в 2024 году. Перечень товарных групп со сроками перехода на обязательную маркировку. Подтверждение участниками сделки перехода права собственности на маркируемый товар. Формирование универсальных передаточных документов (УПД) производителями и предприятиями оптовой торговли в системах ЭДО. Национальная система прослеживаемости товаров: особенности оформления счетов-фактур и отчетности. Обязанности операторов ЭДО по передаче счетов-фактур по прослеживаемым товарам в ФНС. Расширение информации по прослеживаемым товарам в счетах-фактурах: новая графа 14, особенности применения в 2023-2024 годах (Постановление Правительства РФ от 16.08.2024 № 1096). Сбор сведений о различных хозяйственных операциях через онлайн-кассы. Цифровые способы налогового контроля – практика взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов.
Трудовые отношения. Требования к компаниям, сотрудники которых мобилизованы. Сохранение рабочих мест. Порядок передачи дел. Бронирование работников. Воинский учет. Соблюдение льгот, предусмотренных для мобилизованных и членов их семей, в 2023-2024 годах. Порядок взаимодействия платформы "Работа в России" и информационной системы работодателя с единым порталом госуслуг. Подтверждение работником статуса резидента РФ/нерезидента РФ. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Продление действия районных коэффициентов и процентных надбавок до 01.09. Дистанционная и смешанная занятость: условия трудовых договоров, учет рабочего времени, компенсационные выплаты. Оформление трудовых отношений в условиях неполного рабочего времени. Временные простои, ежегодные отпуска, отпуска без сохранения заработной платы, сокращенное рабочее время, мероприятия по сокращению численности и штата. Отчеты в службу занятости. Дальнейшие изменения во взаимодействии работодателей и службы занятости по новому закону о занятости населения от 12.12.2023 № 565-ФЗ. Деятельность межведомственных «зарплатных» комиссий, способы выявления подмены трудовых отношений иными. Как работать с физическими лицами по договорам ГПХ, с самозанятыми. Особенности признания схем дробления с целью оптимизировать НДФЛ и страховые взносы в 2024 году и прогноз на 2025 с учетом налоговой реформы.
Обзор изменений законодательства по НДФЛ и страховым взносам. Изменения в порядке расчета и уплаты НДФЛ в 2024-2025 годах. Новые налоговые вычеты. Упрощенный порядок получения вычетов через личный кабинет налогоплательщика: распространение порядка на образовательные, медицинские и физкультурно-оздоровительные услуги с 01.01.2024; формы уведомлений ФНС для оказывающих услуги, по которым предоставляется вычет, порядок действий организаций и ИП при уведомлении ФНС об оказанных физлицам услугах с 2024 года. Исчисление НДФЛ по прогрессивной шкале в 2024 и 2025 годах: что нужно учесть бухгалтеру. Расходы на санаторно-курортное лечение. Компенсации дистанционным работникам. Выплаты по договорам с дистанционными работниками, находящимися за рубежом.
Страховые взносы в 2023-2024 годах. Единый тариф, пониженные тарифы и порядок их применения. Величина взносооблагаемой базы. Льготные категории плательщиков. Прямой способ выплаты социальных пособий. Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Электронные листки нетрудоспособности и выписки из них. Назначение пособий на основании сведений из ЗАГСов. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Отчетность по страховых взносам и персонифицированным сведениям в 2024 и 2025 годах в ФНС и СФР. Изменения в порядке уплаты страховых взносов и очередности зачета исполнения обязанности по страховым взносам с единого налогового счета.
Актуальные вопросы бухгалтерской отчетности в 2024 году. Условия для применения упрощенных способов ведения бухгалтерского учета. Плюсы и минусы упрощенной бухгалтерской отчетности. Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения. Рекомендации ФНС по минимизации ущерба от от DDoS-атак в отчетный период. Ограничение доступа внешних пользователей к отчетности предприятия в ГИРБО. Критерии для проведения обязательного аудита в 2024 году. Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных. Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008); новые подходы к оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации. Обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности. Возможность ограниченного раскрытия информации в бухгалтерской отчетности. Рекомендации Минфина РФ по годовой бухгалтерской отчетности за 2024 год. Практика применения новых ФСБУ в 2023-2024 годах: сложные вопросы. Новый ФСБУ 4/2023 с 2025 года: обзор, рекомендации по переходу. Профессиональное суждение главного бухгалтера при формировании отдельных показателей бухгалтерской отчетности. Административная ответственность за искажение данных бухгалтерской отчетности.
Минимизация бухгалтерских и налоговых рисков: анализ типичных ошибок, рекомендации. Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы. Условия для проведения налоговой реконструкции при применении ст.54.1 НК РФ. Применением вычетов по НДС (особенности переходного периода; особенности расчета 3-х летнего периода для применения права на вычет, установленного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, включая возможность переноса и частичного применения вычетов, период вычета, основания и документы; списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.). Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС (бухгалтерские и налоговые аспекты). Налоговый учет вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации (подп. 3.7 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ (учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам; налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью). Обзор изменений по НДС с 2025 года, рекомендации по переходу на новый порядок.
Материально-производственные запасы (МПЗ): практика применения ФСБУ 5/2019 в 2023-2024 годах. Классификация активов организации в качестве запасов. Распространение действия стандарта на незавершенное производство, объекты интеллектуальной собственности и недвижимое имущество, предназначенные для продажи. Выбор варианта учета запасов для управленческих нужд. Отмена особых правил для учета спецодежды и специнструмента. Оценка запасов в момент признания и по состоянию на отчетную дату. Порядок оценки стоимости НЗП и готовой продукции. Полная фактическая себестоимость реализованной продукции (работ, услуг). Способы распределения общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов в бухгалтерском учете. Запрет на включение в фактическую себестоимость запасов отдельных видов расходов (расходы на хранение, расходы на рекламу и продвижение продукции, потери от простоев и брака и др.) Ситуации, при которых учет запасов ведется по справедливой стоимости согласно МСФО (IFRS)13. Проверка запасов на обесценение: документирование оценочных суждений, расчет чистой стоимости продажи, периодичность проведение необходимых процедур. Порядок начисления и восстановления резерва под обесценение запасов. Синхронизация учета резервов и временных разниц. Упрощенные способы учета запасов, условия для их применения. Раскрытие информации о запасах в промежуточной и годовой бухгалтерской отчетности.
Основные средства и капитальные вложения: практика применения ФСБУ 26/2020 и ФСБУ 6/2020 (с изменениями с 01.01.2024) в 2023-2024 годах. Отличия долгосрочных инвестиций и капитальных вложений. Состав затрат, формирующих стоимость капитальных вложений – с 01.01.2024 в обязательном порядке применяются изменения, касающиеся учета капвложений в НМА. Учет оценочных обязательств по будущей утилизации объекта в стоимости капитальных вложений. Новые понятия в учете основных средств: инвестиционная недвижимость, ликвидационная стоимость, элементы амортизации и другие. Признаки, характеризующие основные средства. Новый порядок учета малоценных объектов. Признание в качестве самостоятельного объекта основных средств затрат на ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание. Учет в составе первоначальной стоимости объекта основных средств изменений величины оценочного обязательства по его будущей утилизации. Новые правила начисления амортизации и проведения переоценки. Проверка капитальных вложений, основных средств и нематериальных активов на обесценение, учет резерва под обесценение капитальных вложений, основных средств и нематериальных активов. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета капитальных вложений и основных средств, условия для их применения. Изменения в учетной политике на 2025 год. Обоснование ретроспективных корректировок в бухгалтерской отчетности. Раскрытие информации о капитальных вложениях и основных средствах в пояснениях к бухгалтерской отчетности.
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: практика применения. Отличия от МФСО (IFRS) 16 Аренда. Классификация договоров в качестве договоров аренды (договоры долгосрочной и краткосрочной аренды, лизинга, проката, оказания услуг). Определение срока аренды и состава арендных платежей. Амортизация ППА по земельным участкам. Изменение и/или прекращение договора аренды. Понятие операционной и финансовой аренды. Учет у арендатора: признание объектов учета в качестве права пользования активом и обязательства по аренде, изменение стоимости данных объектов учета, определение ставки дисконтирования и отражение процентных расходов. Учет у арендодателя: признание объектов учета в качестве инвестиции в аренду. Учет процентов по инвестиции в аренду. Формирование учетной политики у арендатора и арендодателя. Отражение новых объектов бухгалтерского учета в бухгалтерской отчетности. Оценка необходимости ретроспективных корректировок в бухгалтерской отчетности. Раскрытие информации. Изменения в ФСБУ 25/2018, внесенные Минфином в 2023 году.
Экономическая обоснованность расходов. Принципы признания различных видов расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Списание расходов в течение нескольких отчетных (налоговых) периодов. Расходы, которые невозможно исключить, но можно оптимизировать (арендная плата, проценты по кредитам и займам, оценочные обязательства, амортизация по законсервированным объектам основных средств и другие). Штрафные санкции за неисполнение договорных обязательств.
Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ): отражение в учете, влияние на налоги. Просроченная, сомнительная и безнадежная задолженность. Мониторинг дебиторской задолженности на предмет сомнительности и безнадежности. Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Неденежные формы расчетов: мена, взаимозачет, уступка прав требования и перевод долга. Способы обеспечения договорных обязательств (гарантийные письма, залог, задаток, поручительства третьих лиц, банковские гарантии, страхование дебиторской задолженности, собственные векселя и векселя третьих лиц, долговые расписки и т.д.). Новация задолженности по договору поставки в заемное обязательство. Ограничение отгрузки товаров, работ, услуг при отсутствии авансирования и обеспечительных мер. Анализ договорных отношений с кредиторами на предмет наличия форс-мажора, возможности отсрочки/ рассрочки платежей, риска предъявления штрафных санкций при неисполнении обязательств.
Нематериальные активы (в т.ч. НИОКР): актуальная практика применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и сопутствующих поправок в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», сложные и спорные вопросы. Признание в качестве НМА лицензий и товарных знаков. Включение в стоимость НМА материальных носителей информации. Определение ликвидационной стоимости объектов НМА. Проверка на обесценение. Увеличение первоначальной стоимости НМА за счет расходов на модернизацию. Возможность отказа от применения ФСБУ 14/2022. Упрощенные способы учета НМА. Признание доходом (расходом) «свернутого» результата от выбытия НМА. Особенности применения ФСБУ 14/2022 для организаций, имеющих право применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и отчетности.
Операции между взаимозависимыми лицами: вопросы учета и налогообложения. Контролируемые сделки: расширение перечня контролируемых налогов, сокращение перечня контролируемых сделок; лица, признаваемые взаимозависимыми, порядок определения доли участия; условия признания сделок контролируемыми, (в т. ч. финансовые). Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию (экспертный анализ).
Обособленные подразделения (в т.ч. выделенные на отдельные балансы): практика организации учета, предоставления отчетности. «Обособленное подразделение», «филиал», «представительство» в гражданском и налоговом законодательстве; постановка на учет и снятия с учета по месту нахождения (риски и санкции за нарушения). Организация налогового учета. Исчисление и уплата налога на прибыль: расчет доли прибыли обособленного подразделения; переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности; расчет налога при закрытии обособленного подразделения, представление и заполнение налоговых деклараций. Исчисление и уплата НДС: оформление счетов-фактур; особенности формирования книг покупок, продаж. Исчисление и уплата НДФЛ, страховых взносов при наличии обособленных подразделений
Работа с банками. Анализ надежности банка. Страхование денежных средств субъектов малого предпринимательства на депозитных и расчетных счетах. Участие банков в налоговом контроле: передача ФНС данных о клиентах и совершенных ими операциях. Запрет на проведение банком подозрительных операций, установленный клиентом. Информационный обмен между кредитными организациями и Банком России в целях ПОД/ФТ, платформа Банка России «Знай своего клиента». Программы поддержки заемщиков, действующие для физических и юридических лиц. «Предпринимательские» кредитные каникулы, не связанные с мобилизацией.
Типичные налоговые риски кризисных периодов. Штрафы и пени при просрочке уплаты налоговых платежей и несвоевременной сдаче отчетности. Способы взыскания налоговой задолженности. Уплата налогов за третьих лиц.
Оценка финансового состояния предприятия, в т.ч. в перспективе. Возможность/необходимость изменения учетных методов для достижения лучших финансовых результатов
Банкротство, слияние, поглощение и другие методы реорганизации бизнеса. Что нужно понимать и предусматривать?
Меры государственной поддержки бизнеса в условиях санкций и контрсанкций. Налоговые льготы, отсрочка уплаты налоговых платежей. Смягчение административной ответственности. Субсидии при трудоустройстве новых работников, а также при выплате компенсаций работникам, находящимся под риском увольнения из-за сокращения рабочих мест. Поддержка участников госзакупок. Отраслевые меры поддержки (для транспортных предприятий, строительства, IT-отрасли, авиакомпаний, туроператоров и других видов деятельности). Новые льготы и меры поддержки налогоплательщиков в рамках смягчения последствий налоговой реформы: повышающие коэффициенты для ОС, льготные ставки налогов и другие.
Ответственность главных бухгалтеров, руководителей и учредителей предприятия. Уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Сокрытие имущества. Использование поддельных бухгалтерских документов. Привлечение учредителей к субсидиарной ответственности.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм
и участвуйте в акциях и розыгрышах льготного посещения мероприятий
©РФОП Экономика и Управление, 2024г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ
Свернуть
участвовать