Годовой отчет 2019: практические вопросы формирования. Курс повышения квалификации.

Программа мероприятия

В 2020 году вступят в силу более 20-ти изменений в Налоговый Кодекс. РФ, чистую прибыль и убытки будем считать по новым правилам (ПБУ 18/2), бухгалтерскую отчетность за 2019 год сможем сдать только в электронном виде и подписать ЭЦП (ФЗ от28.11.2018 №444-ФЗ), а исправления внести в соответствии с новыми требованиями (ФЗ от 26.07.2019 №247-ФЗ).

На что обратить внимание при подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год? Как выявить, грамотно исправить (или не исправлять?) ошибки в учете? Как действовать в сложных ситуациях, связанных с исчислением и уплатой налога на прибыль, НДС, налога на имущество? Какие будущие изменения в законодательстве следует учесть при формировании учетной политики на 2020 год? Эти и другие вопросы – в фокусе рассмотрения в рамках курса повышения квалификации.

В программе: экспертный анализ нормативных документов, разбор практических ситуаций исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль, налога на имущество; рекомендации по исправлению ошибок в учете; разъяснение сложившейся практики применения ст.54.1 в рамках проверок и рекомендации по аргументированным ответам на претензии контролирующих органов.

Курс ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских служб, аудиторов и налоговых консультантов

С целью получения разъяснений изменений в регулировании, практических вопросов налогообложения доходов физических лиц и уплаты страховых взносов, встречающихся в практике работы бухгалтера, а также приобретения дополнительных профессиональных компетенций рекомендуем участникам курса также посетить семинар «ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2019: практические вопросы формирования», 04-05 февраля 2020 года

___________________

• Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год: на что обращаем внимание. Изменения 402-ФЗ (статус ПБУ и НПА Минфина; новые правила представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, в т. ч. в отношении формы, сроков и адресов ее представления (ФЗ от 28.11.2018 № 444-ФЗ); рекомендации Минфина РФ. Влияние критериев существенности на формирование показателей; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008); новые подходы в оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации. Сложные вопросы учетной и налоговой практики: механизм дисконтирования обязательств, предусмотренный ПБУ 8/2010; изменение редакции стандарта, сближающее ФСБУ с МСФО (приказ Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н). Новое о представлении бухгалтерской (финансовой) отчетности с 2020 года (в свете 447-ФЗ от 28.11.2018 и др.). Изменения в Приказе Минфина № 66н (в части состава показателей отчета о финансовых результатах)

• Ошибки в бухгалтерском (финансовом) учете: выявление, порядок исправления, последствия (на практических примерах). ПБУ 22/2010: определение ошибки; существенные и несущественные ошибки; исправления ошибок в первичных учетных документах; пересчет показателей форм бухгалтерской отчетности, исходя из вида конкретной ошибки. Статус писем финансового ведомства и последствия их применения (ПП ВАС РФ от 30.11.2010 № 4350/10, Письмо ФНС России от 26.11.2013 №ГД-4-3/21097, ПКС РФ от 31.03.2015 № 6-П). Новая информация за прошлые периоды, ставшая известной в отчетном периоде. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году. Требования ПП ВАС РФ от 30.05.2014 №33. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году. Уточненные налоговые декларации при выявлении доходов и расходов прошлых лет (подавать или нет)

• Формирование учетной политики на 2020 год в связи с планируемыми изменениями в учете и в свете результатов финансово-хозяйственной деятельности организации в 2019 году

• Налог на прибыль: сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков. Последние изменения в налогообложении прибыли, которые необходимо учесть при подготовке годовой отчетности. Доходы по длительным договорам. Признание расходов с учетом требований ст. 252 НК РФ. Подтверждение экономической обоснованности расходов. Сложные вопросы признания прочих расходов (командировки, реклама, представительские, ГСМ и др.). Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов. Практические аспекты применения ПБУ 18/02. (отчетность 2019 -добровольно)

• Практика применения ст.54.1 НК РФ в рамках выездных и камеральных проверок: анализируем примеры административной и судебной практики. Подтверждение деловой цели сделок подтверждение исполнения сделки контрагентом; рекомендации по проверке добросовестности контрагента

• НДС: изменения, которые необходимо учесть при подготовке годовой отчетности (применения вычетов и раздельный учет НДС; первичные документы при списании имущества с баланса; оформление возврата товаров и др.). Подготовка пояснений по выявленным расхождениям в декларации, исправление ошибок в книгах покупок и продаж, подача уточненной декларации. Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций: применение правила 5%; раздел 7 декларации: нюансы заполнения, представление пояснений; особенности раздельного учета при «экспорте» работ (услуг). Вычеты (период применения, особенности вычетов по командировочным расходам, налоговым агентам, основным средствам и пр.)

• Налог на имущество: новые правила 2020, проблемные вопросы. Объекты налогообложения по кадастровой стоимости; обновленная декларация; отмена расчетов по авансам; новые уведомления; сдача отчетности обособленным подразделениям. Уничтоженное имущество: проблемные вопросы налогообложения. Движимое и недвижимое имущество: позиция Минпромторга, ФНС и ВС РФ по производственным объектам (примеры судебных решений). Неотделимые капвложения в арендованный объект: особенности отчетности и уплаты налога

• Ответы на вопросы участников, разбор сложных ситуаций