НДС и налог на прибыль: последние изменения, сложные вопросы исчисления
Налоговые новации, вступившие в силу в 2025-2026 годах, изменили и условия функционирования бизнеса, и работу главного бухгалтера коммерческой организации. Вслед за изменениями в налоговом законодательстве изменилась не только налоговая нагрузка, но и налоговые риски, и подходы к их выявлению и оценке.
Изменяются и совершенствуются меры налогового администрирования и налогового контроля. Цифровизации и контролю подвержены все процессы от закупки материалов/товаров до выпуска продукции, ее движения, транспортировки, продажи конечному пользователю за счет внедрения онлайн-касс, электронного документооборота, а также системы маркировки товаров и национальной системы прослеживаемости товара. Контролирующие органы, в первую очередь ФНС, начинают проводить дистанционные проверки бизнеса и приходят с проверками прицельно, применяя риск-ориентированный подход. В программе - обзоры изменений в налоговом и бухгалтерском законодательстве, практика их применения и особенности переходных периодов, сложные вопросы учета и налогообложения, проблемные вопросы текущей экономической ситуации, а также разбор трендов и практические рекомендации по разработке и реализации плана мероприятий по адаптации к новшествам на 2026 год и далее.
Для выступления приглашены ведущие эксперты/практики отрасли.
Присоединяйтесь к семинару прямо сейчас
1. Основные изменения в налогообложении в 2025-2026 годах. НДС в 2025 году. Сложные и спорные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2025 году: правоприменительная и судебная практика, рекомендации экспертов. Изменения в порядке расчета и уплаты НДС в 2025 году: замена гарантии или поручительства при заявительном порядке возмещения НДС; уплата таможенного НДС агентами (посредниками), возможно ли применить вычет по такому НДС; новый порядок подтверждения ставки НДС 0%; обязанность уплачивать российский НДС лицами из ЕАЭС при торговле через электронные площадки. Изменения по НДС в рамках налоговой реформы 2025: уплата НДС на УСН, особенности применения освобождения от НДС для упрощенцев, вопросы практического применения налоговых новаций по НДС с 2025 года и рекомендации экспертов. Изменения по НДС в рамках налоговой реформы 2026: повышение ставки, переходный период – как действовать? НДС для спецрежимов – изменения, увеличивающие количество плательщиков НДС – как отразится на бизнесе?
2. Налог на прибыль в 2025-2026 годах. Спорные и сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль: актуальная правоприменительная и судебная практика. Новые способы поддержки бизнеса с ростом налоговой нагрузки по налогу на прибыль: повышающий коэффициент по некоторым основным средствам (с изменениями в течение 2025 года), федеральный и региональный инвестиционные вычеты, пониженные ставки налога для отдельных отраслей и видов деятельности. Некоторые практические вопросы работы в группе компаний: методы и способы, которыми ФНС определяет наличие признаков дробления бизнеса; рекомендации по оформлению операций и ведению налогового учета в группе компаний. Налоговая амнистия за отказ от схем дробления бизнеса: правила и практика.
3. Минимизация актуальных бухгалтерских и налоговых рисков: анализ типичных ошибок и трендов, рекомендации и практические кейсы. Исправление ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы. Условия для проведения налоговой реконструкции при применении ст.54.1 НК РФ. Применением вычетов по НДС (особенности переходного периода; особенности расчета 3-х летнего периода для применения права на вычет, установленного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, включая возможность переноса и частичного применения вычетов, период вычета, основания и документы; списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.). Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС (бухгалтерские и налоговые аспекты). Налоговый учет вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации (подп. 3.7 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ (учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам; налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью).
Ответы на вопросы участников
©РФОП Экономика и Управление, 2025г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
Славянская площадь, д.2/5/4, стр. 3 «Дом Металлургов», 5 этаж, конференц-зал
