Курс "Налоговые риски: новые тренды – 2021. Анализ всех мероприятий налогового контроля и защита прав налогоплательщиков. Судебная практика по ст. 54.1. НК РФ" - обучение от фонда «Экономика и Управление»
Телефоны: +7 495 798 13 49 | +7 495 798 09 54
Мобильные телефоны: +7 495 960 47 73 — Бадулина Инна | +7 967 285 62 31 — Ячменев Сергей
Напишите нам E-mail: conference@profitcon.ru
2021.01.28.9.30
Семинар
07 - 08 декабря 2021 / 03 - 04 февраля 2022 / 18 - 19 августа 2022
Налоговые риски: новые тренды – 2021. Анализ всех мероприятий налогового контроля и защита прав налогоплательщиков. Судебная практика по ст. 54.1. НК РФ
участвовать
Очный
Онлайн-трансляция
Корпоративный
Дистанционный курс
Налоговые риски: новые тренды – 2021. Анализ всех мероприятий налогового контроля и защита прав налогоплательщиков. Судебная практика по ст. 54.1. НК РФ Российский фонд "Экономика и управление"
Скачать программу/отправить на e-mail
Отправить программу
на E-mail
© ООО «РФОП «Экономика и Управление», 2013-2021.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.

* - поля обязательные для заполнения

Курс "Налоговые риски: новые тренды – 2021. Анализ всех мероприятий налогового контроля и защита прав налогоплательщиков. Судебная практика по ст. 54.1. НК РФ"

19.02.2021г. Министр финансов Российской Федерации Антон Силуанов утвердил «План деятельности ФНС России на 2021 год». Приказом ФНС России от 05.03.2021 N ЕД-7-1/173@ утверждена «Стратегическая карта ФНС России на 2021 - 2023 годы». Какие «точки внимания» обозначены?

Взыскание НДС как убытка (ст. 15 ГК) с контрагента, в вычетах по операциях с которым отказала ФНС, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК) - Определение Верховного суда 302-ЭС21-5294 от 09.09.2021.

Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. и судебные акты со ссылкой на данное письмо. Определение Верховного суда от 12.05.2021г. № 309-ЭС20-23981 и «налоговая реконструкция». Иные позиции Верховного суда по «проблемным контрагентам» последних лет (№ 309-ЭС20-17277 от 25.01.2021, № 306-ЭС20- 11944 от 18.09.2020, № 305-ЭС19-16064 от 28.05.2020, № 307-ЭС19-27597 от 14.05.2020).

На семинаре детально разбирается процедура выездной и камеральной налоговой проверки, этапы и сроки обжалования, досудебного и судебного. Что налоговые органы будут искать и как доказывать? Анализируются виды мероприятий налогового контроля (истребование документов, допрос свидетелей, осмотр, выемка, инвентаризация). Какие нарушения приведут к отмене решения налогового органа?

Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов, уголовная и субсидиарная ответственность руководителя, финансового директора, главного бухгалтера, их безопасное поведение. Деликтная ответственность должностных лиц за предоставление недостоверных сведений банку при получении кредита (Постановление АС МО по делу № А40-180646/2017 от 02.06.2021г.).

ФНС – гигантская IT – корпорация. Исходя из позиции Верховного суда (определения № 305-ЭС20-21493 от 14.01.2021г., № 305-ЭС20-21533 от 19.01.2021, № 305-ЭС20-21500 от 19.01.2021) сотовые операторы должны предоставлять детализацию по счетам абонентов по требованию ФНС без судебного решения – как это будет использовано для налогового контроля?

Налоговая депроцессуализация – последствия нарушения налоговым органом установленных НК сроков.

Понуждение к «добровольному уточнению налоговых обязательств» - как действовать.

Как ПАО «ГАЗПРОМ» «не везло» с НДС (судебная практика 2018, 2020, 2021). Как дочерней компании ПАО «ЛУКОЙЛ» «не везло» с НДС – Постановление 9ААС от 08.06.2021 по делу № А40-78464/20-75-890.

Налоговые риски в группе субъектов предпринимательской деятельности (в том числе, когда все субъекты применяют общую систему налогообложения) - контроль за ценами в неконтролируемых сделках (судебная практика 2020 - 2021); нереальные работы, услуги; неочевидные безвозмездные работы, услуги; риски, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц (как у поручителя, так и должника).

Последние позиции Верховного суда по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей налогообложения – Определения от 17.05.20201г. № 308-ЭС20-23222 (доведено до налоговых органов пунктом 7 Письма ФНС России от 28.07.2021 N БВ-4-7/10638 «О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2021 года по вопросам налогообложения» оно доведено до налоговых органов), письмом ФНС от 21 мая 2021 г. N БС-4-21/7027@), № 301-ЭС20-21474 от 13.01.2021. Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения. Письма ФНС России от 02.08.2021 N СД-4-21/10889@, Минфина от 26.05.2021 N 03-05-05-01/40484, от 29.06.2021 N 03-05-05-01/51043 и др. Судебная практика последних лет по объектам разных типов.

Контроль за счетами физических лиц – какие изменения произошли с 01.07.2021г.? Законопроекты. Контроль за неофициальной заработной платой. Законопроект по электронному документообороту в трудовых отношениях от 29.04.2021г.

Отказ в совершении операций со стороны банков по 115-ФЗ. Анализ разнонаправленной судебной практики. Законопроект по обращению «подозрительных денежных средств» в доход РФ. Взыскание с банков незаконно удержанных комиссий за закрытие счета и перевод средств.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских служб, финансовых директоров, аудиторов и налоговых консультантов.

Ведущие семинара:

Партнеры ООО «Аудиторская группа «Капитал»  и другие эксперты-практики.


Программа мероприятия

1. Усиление роли ФНС и другие тренды (Послание Президента Федеральному Собранию от 21.04.2021г.; цифровизация и технологии налогового контроля: практика 2020 – 2021 года, cистемы отслеживания и анализа информации о налогоплательщике (АСК НДС-2, АСК ККТ, ИС «Маркировка», ЕГАИС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», «АИС Налог-3» и пр.: как устроены и работают, как взаимодействуют между собой, какие требования предъявляют к налогоплательщику); результаты работы налоговых органов; банки и налоговое администрирование (блокировка счетов и непроведение платежей, получение ФНС информации о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (что нового ФНС в автоматическом режиме будет узнавать в 2021 году?); взыскание клиентом с банка убытков из – за незаконной блокировки счета); использование ФНС информации из сети интернет в налоговых спорах (использование сервиса «Гугл Карты» (доказательства нереальности работ по сносу здания), «Яндекс карты», информации из социальной сети «В контакте»; использование информации с сайта налогоплательщика для доказательства необоснованной налоговой выгоды при «дроблении бизнеса», формального документооборота с посредниками; информации с профильных ресурсов); ГИБДД помогает ФНС; борьба с «переписыванием» фирм на номиналов (так называемая «ликвидация»).

2. Риск-ориентированный подход в ФНС: критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок. (направления налогового администрирования (вчера, сегодня, завтра); план деятельности ФНС России на 2021 год; Приказ ФНС России от 05.03.2021 N ЕД-7-1/173@ "Об утверждении Стратегической карты ФНС России на 2021 - 2023 годы"; переход ФНС на двухуровневую систему управления; предприятия общественного питания; борьба ФНС с «неофициальной» заработной платой; можно ли доначислить налоги если физическое лицо при получении кредита предоставляет в сведения о доходах, которые не соответствуют официальным доходам?; доначислить налог можно только по результатам проверки; дарение денег освобождается от НДФЛ; можно ли доначислить налоги, если лицо, не имеющие официальных доходов, делает крупную покупку, кладет деньги в банк в значительных количествах и т.д. (истории из судебной практики)? самозанятые; можно ли официально получить информацию о плане выездных проверок? Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок").

3. Виды мероприятий налогового контроля (допрос свидетеля (как должен происходить вызов на допрос, участие защитника, где можно проводить допрос); осмотр, выемка, инвентаризация имущества – что можно и что нельзя делать при камеральных и выездных проверках (в том числе судебная практика по взламыванию ФНС замков, выемки не в помещении налогоплательщика, изъятии личного имущества); истребование документов; вопросы экспертизы).

4. К вопросу об истребовании документов (истребование документов при выездных, камеральных проверках, проверках правильности применения цен для целей налогообложения при совершении контролируемых сделок; истребование документов после окончания камеральной проверки; истребование документов в ходе выездной проверки контрагента налогоплательщика; истребование документов по цепочке; истребование документов у контрагента налогоплательщика до начала выездной проверки; истребование документов вне выездных и камеральных проверок; истребование документов, когда срок предоставления документов приходится на период после окончания проверки; использование доказательств, начало получения которых приходится на период проверки (или мероприятий дополнительного налогового контроля), а окончания – уже после; истребования документов за период, превышающих за срок проверки; имеет ли право налоговый орган истребовать у налогоплательщика отчеты или аналитические справки (обобщения), не являющиеся первичными бухгалтерскими документами? сколько лет хранить документы по основным средствам для целей налогового учета? сколько лет хранит документы ФНС? как считать штраф за непредоставление документов, когда количество документов непонятно? истребование ФНС документов и информации у аудиторов - отмена аудиторской тайны для ФНС в ряде случаев; выемка у аудитора проверяемого лица).

5. Комиссии по легализации налоговой базы

6. Налоговые проверки (камеральная и выездная налоговые проверки; можно ли в рамках выездной налоговой проверки проверять период, который был охвачен камеральной проверкой? проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами).

7. Оформление результатов налоговых проверок (акт налоговой проверки, решение по налоговой проверке, вынесение решения вышестоящим налоговым органом по апелляционной жалобе; возможность ФНС России отменять решения УФНС без жалобы налогоплательщика; смена юридического адреса в ходе проверки - какой налоговый орган будет заканчивать проверку?).

8. Возражения на акт налоговой проверки (может ли увеличиться сумма доначислений в результате написания возражений на акт проверки? значение возражений на акт проверки; типичные нарушения, допускаемые ФНС при оформлении акта налоговой проверки; что не надо писать в возражениях).

9. Оформление результатов дополнительного налогового контроля.

10. Апелляционная жалоба в управление ФНС (что необходимо указывать в апелляционной жалобе; может ли увеличиться сумма доначислений в результате написания апелляционной жалобы в УФНС?).

11. Судебное обжалование.

12. Некоторые вопросы исчисления штрафных санкций, в том числе основания для снижения.

13. Правоохранительные органы (участие правоохранительных органов (в том числе ФСБ) в проверках, проводимых по решению налогового органа; уголовная ответственность в отношениях, связанных с уплатой налогов, сборов (уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд; взыскание с руководителей, учредителей и главных бухгалтеров налогов, пеней штрафов, не уплаченных предприятием; мошенничество при возмещении налога (получение денежных средств) из бюджета (наиболее распространенная ситуация - НДС); неисполнение обязанностей налогового агента; cокрытие денежных средств либо имущества за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов; rде можно провести обыск (квартира, офис, банковская ячейка)? порядок проведения личного обыска; осмотр места происшествия; выемка).

14. Последние Письма ФНС и судебная практика по применению ст. 54.1. НК РФ по «проблемным контрагентам» (поставщики, покупатели, принципалы, переквалификация хранения в реализацию). Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. Блок – схема по применению письма и судебная практика со ссылкой на него. Определение Верховного суда от 19.05.2021г. № 309-ЭС20-23981 – когда возможна «налоговая реконструкция»?

15. Взыскание НДС как убытка (ст. 15 ГК) с контрагента, в вычетах по операциях с которым отказала ФНС, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК) - Определение Верховного суда 302-ЭС21-5294 от 09.09.2021. К вопросу о заверениях об обстоятельствах.

16. Ориентация ФНС на поиск схем «дробления бизнеса» (ситуации с применением спецрежимов, а также примеры доначислений, когда все стороны «схемы» применяют общую систему налогообложения).

17. 2018 - 2021 годы характерны большим числом дел по переквалификации движимого имущества в недвижимое. Пошаговая инструкция по классификации имущества на движимое и недвижимое (для целей налогообложения) с учетом судебной практики.

18. Претензии к налоговому агентированию при взаимодействии с иностранными компаниями. Концепция фактического права на доход. Раскрытие бенефициаров.

19. Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации. 

©РФОП Экономика и Управление, 2021г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством

участвовать
Адрес проведения
Славянская площадь, д.2/5/4, стр.3 (Дом Металлургов)
Схема проезда
Место проведения 1.jpg
Выдается Свидетельство об участии в семинаре участвовать
109074, г. Москва, Славянская площадь, д. 2/5/4
Для того, чтобы получить КП, в форме регистрации введите ИНН компании и эл. адрес. На указанную эл. почту в течение 10 минут Вам придет КП по выбранному Вами мероприятию
РЕГИСТРАЦИЯ
Форма участия
Дата проведения
Кол-во человек
Стоимость участия
28 500 руб.
руб.
Получить счет для оплаты
Получить полный пакет документов
Документы для участия
Орг. форма
ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ РЕГИСТРАЦИИ
Получить КП
Форма участия
Дата проведения
Стоимость участия
28 500 руб.
руб.

* - поля обязательные для заполнения
;