Курс "Неделя подготовки годовой отчетности за 2021 год: новые требования, практические вопросы" - обучение от фонда «Экономика и Управление»
Телефоны: +7 495 798 13 49 | +7 495 798 09 54
Мобильные телефоны: +7 495 960 47 73 — Бадулина Инна | +7 967 285 62 31 — Ячменев Сергей
Напишите нам E-mail: conference@profitcon.ru
2021.01.28.9.30
Курс повышения квалификации
06 - 10 декабря 2021 / 12 - 16 декабря 2022
Неделя подготовки годовой отчетности за 2021 год: новые требования, практические вопросы
участвовать
Очный
Онлайн-трансляция
Корпоративный
Дистанционный курс
Неделя подготовки годовой отчетности за 2021 год: новые требования, практические вопросы Российский фонд "Экономика и управление"
Скачать программу/отправить на e-mail
Отправить программу
на E-mail
© ООО «РФОП «Экономика и Управление», 2013-2021.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.

* - поля обязательные для заполнения

Курс "Неделя подготовки годовой отчетности за 2021 год: новые требования, практические вопросы"

В 2021 году вступили в силу многочисленные изменения в Налоговый Кодекс РФ, в том числе касающиеся внедрения на территории РФ национальной системы прослеживаемости товаров, снижения лимитов для перехода на налоговый мониторинг, отмены ЕНВД, налогового маневра для IT-компаний и другие.

Для всех юридических лиц станет обязательным применение ФСБУ 5/2019 «Запасы», утвержденного Приказом Минфина № 180н от 15.11.2019, что потребует внести изменения в учетную политику и, возможно, сделать ретроспективные корректировки в бухгалтерской отчетности.

Начиная с 2019 года профессиональный стандарт «Бухгалтер», утвержденный Приказом Минтруда России от 21.02.2019 №103н, обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию и следить за своевременным обновлением знаний и навыков работников бухгалтерских служб предприятия.

В связи с этим, Российским Фондом «Экономика и Управление» разработан курс повышения квалификации, включающий в себя обзор последних изменений законодательства, правоприменительной и судебной практики, а также рекомендации экспертов по сложным вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

______________________

ГРУППА 3 ЧЕЛОВЕКА: УЧАСТНИК – 12 000 рублей, 4-й участник и каждый СЛЕДУЮЩИЙ – 9 800 рублей

В стоимость включено:

  • ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ОН-ЛАЙН доступ к прямой трансляции и записи курса для каждого участника группы
  • АВТОРСКИЙ методический материал по курсу;
  • ЭФФЕКТ КОРПОРАТИВНОГО обучения: на занятии опытные эксперты разбирают сложные ситуации из практики организации учета и исчисления налогов компании, направившей группу на обучение
  • УДОСТОВЕРЕНИЕ о повышении квалификации (Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег. № 040089 от 29.05.19), 40 ак.ч.
  • СЕРТИФИКАТ ИПБ о ежегодном повышении квалификации (для действительных членов), 40 ак.ч. *

*  оплачивается отдельно

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ для тех, кто воспользуется предложением:

  • СТОИМОСТЬ повышения квалификации (формат онлайн-трансляции) группы из 3 человек  –  36 000 рублейОЧНОЕ участие (за одного участника) - 28 500 рублей
  • КАК ПОКАЗАЛА ПРАКТИКА, обучение по единой программе формирует единое понимание, а разбор сложных вопросов в группе позволяет найти новые решения для неурегулированных ситуаций
  • ЕСЛИ группа 3 человека и более – Главный бухгалтер участвует в курсе ОЧНО (в аудитории в Москве)**

** по цене участника в группе


Программа мероприятия

ПОВЫШЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИИ СОТРУДНИКОВ БУХГАЛТЕРИИ

специальное предложение на онлайн участие для групп от 3 человек

СЕССИЯ 1.  Годовой отчет-2020: готовим правильно. Новое в регулировании учета в 2021 году, 07-08 декабря 2020 года

  • Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2020 год: на что обращаем внимание.  Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения, использование усиленной квалифицированной ЭЦП. Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных. Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008); новые подходы к оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации. Сложные вопросы бухгалтерской практики: сближение ФСБУ и МСФО, обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности.
  • Переход на ФСБУ: что нужно знать о планах Минфина РФ на 2021-2022. Рекомендации по досрочному добровольному применению новых учетных стандартов до их официального вступления в силу.
  • Формирование учетной политики на 2021 год в связи с планируемыми изменениями в учете и в свете результатов финансово-хозяйственной деятельности организации в 2020 году. Оценка последствий изменения учетной политики.
  • Налог на прибыль: изменения, которые необходимо учесть при подготовке годовой отчетности. Доходы по длительным договорам. Подтверждение экономической обоснованности расходов с учетом требований ст. 252 НК РФ. Сложные вопросы признания прочих расходов (командировки, реклама, представительские, ГСМ и др.). Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов. Новая налоговая декларация с отчетности за 2020 год: комментарий эксперта к Приказу ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@. Практические аспекты применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
  • НДС: обзор последних изменений законодательства. Отсрочки и рассрочки по НДС со сроком уплаты в 2020 году для предприятий, включенным в перечень пострадавших отраслей (Постановление Правительства № 409 от 02.04.2020). Вычет по товарам, работам, услугам, оплаченным за счет «коронавирусных» субсидий из федерального бюджета. Вычет при безвозмездной передаче. Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 10% и 0%. Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров. Новые требования об обязательном представлении в электронном виде реестров сведений из документов и др. Расширение перечня необлагаемых операций; новые основания для восстановления налога и право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ; изменение в порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета "входного" налога. Изменение порядка вычетов при приобретении (создании) НМА. Требования к оформлению УПД. Особенности оформления УПД по маркируемым товарам. Обновленная форма налоговой декларации по НДС с отчетности за 4 квартал 2020 года: комментарий к Приказу ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@
  • Исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности. Ошибки прошлых лет. Ошибки текущих отчетных, налоговых периодов. Порядок применения ПБУ 22 / 2010 «Исправление ошибок» и ст. 54 НК РФ.

СЕССИЯ 2.  Зарплата и налоги: новые правила, отчетность, судебная практика, 09 декабря 2020

  • Обзор изменений в трудовом законодательстве. Справки, заявления и СНИЛС в электронном виде. Электронные трудовые книжки и трудовые договоры. Бухгалтерские сервисы для автоматического расчета заработной платы и формирования отчетности. Автоматическая проверка платежеспособности физических лиц при выдаче банковских кредитов и оформлении льгот и пособий. Новые сроки хранения кадровых документов с 18.02.2020 (Приказ Росархива № 236 от 20.12.2019) Ответственность работодателя за предоставление неполных и/или недостоверных сведений о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) в информационную систему ПФ РФ с 01.01.2021.
  • Сокращение расходов на персонал. Оформление трудовых отношений в условиях неполного рабочего времени. Сокращенное рабочее время. Временные простои. Сокращение численности или штата: спорные ситуации, выплата выходного пособия. Изменение условий трудового договора, снижение заработной платы, вывод части ставки из штатного расписания. Отпуск без сохранения заработной платы.
  • Дистанционные работники: нюансы трудового договора и особенности увольнения.
  • Особенности организации и проведения проверок Государственной инспекцией труда (ГИТ). Новый административный регламент, действующий с 22.10.2019 (Приказ Роструда № 160 от 13.06.2019). График плановых проверок на 2021 год. К чему готовиться и как себя защитить. Самопроверка на основании чек-листов.
  • Налог на доходы физических лиц. Изменения в перечне доходов, необлагаемых НДФЛ с 01.01.2020. Соблюдение требований международной конвенции о противодействии размыванию налогооблагаемой базы при выплате доходов физическим лицам за рубеж. Ответственность налоговых агентов при отсутствии возможности удержать и перечислить налог в бюджет, а также при несвоевременной уплате налога. Обязанности физических лиц-налогоплательщиков по самостоятельному исчислению и уплате налогов. Отчетность по обособленным подразделениям. Особенности исчисления налога при списании безнадежных долгов физических лиц в 2020 году. Исчисление НДФЛ с процентов по вкладам в банках в 2021 году. Новая декларация 3-НДФЛ: комментарий к Приказу ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@. Законопроект о прогрессивном налогообложении НДФЛ.
  • Страховые взносы. Пониженные тарифы страховых взносов для МСП. Новая форма РСВ. Отмена страховых взносов за 2 квартал 2020 года для предприятий из пострадавших отраслей экономики (Федеральный закон № 172-фз от 08.06.2020). Снижение страховых взносов для IT-компаний в 2021 году. Порядок взаимодействия налоговых органов, ПФР и ФСС при администрировании страховых взносов. Нулевые отчеты по страховым взносам при отсутствии деятельности. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС, социальные выплаты в пользу работников, дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение и другие.

СЕССИЯ 3.  Налоговые риски-2021 и налоговый контроль-2021: новые правила НК, минимизация рисков, прикладные решения для защиты интересов налогоплательщика, действия в сложных ситуациях, 10-11 декабря 2020

  • Усиление роли ФНС: результаты работы налоговых органов; помощь банков (блокировка счетов и непроведение платежей, получение ФНС информации о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; получение ФНС от банков информации о доходах, которые физические лица указывали при получении кредита); использование информации из сети интернет в налоговых спорах (использование сервиса «Гугл Карты», «Яндекс карты», информации из социальной сети «В контакте» в налоговых спорах; использование информации с сайта налогоплательщика для доказательства необоснованной налоговой выгоды при «дроблении бизнеса»); борьба с «переписыванием» фирм на номиналов (так называемая «ликвидация»); усиление взаимодействия с правоохранительными органами.
  • Судебная практика, которую нужно знать бухгалтеру: по ст. 54.1. («проблемные» контрагенты, необоснованная налоговая выгода при дроблении бизнеса); по контролю цен в неконтролируемых сделках между взаимозависимыми лицами. Взаимодействие с иностранными компаниями. Концепция «фактического права на доход»
  • Оптимизация налоговой нагрузки - 2021: просчитываем варианты

НДС (варианты несения НДС-ных расходов; экспорт; получение поступлений, не облагаемых НДС (неустойка, отступное, проценты по коммерческому кредиту, опцион как финансовый инструмент срочных сделок, возмездное поручительство); разделение товарно – денежных потоков «с НДС» и «без НДС» («давальческое» производство, снижение цены реализации с использованием торговых домов, «параллельная деятельность» НДСных и безНДСных субъектов), выделение отдельных направлений бизнеса в субъекты на спецрежимах или перевод бизнеса на субъекты на спецрежимах (в том числе вывод имущества). - выделение из юридического лица на ОСН юридического лица на УСН с учетом норм 325 – ФЗ от 29.09.2019г., выплата дивидендов имуществом (по судебной практике не является реализацией имущества), вопросы передачи имущества участнику (участникам) при выходе или ликвидации ООО (НДС, налог на прибыль, НДФЛ), передача имущества в качестве отступного по договору займа – является реализацией, облагается налогом на прибыль и НДС (позиция Верховного суда); организации, которые получили освобождение от НДС (выручка до 8 млн руб. в год, за любые три месяца не более 2 млн руб.))

Налог на прибыль (увеличение расходов (инвестиционный налоговый вычет, амортизационная премия, резерв по сомнительным долгам, резерв предстоящих расходов на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание, резерв на ремонт основных средств, резерв на отпуска в налоговом учете); перенос прибыли на низконалоговые субъекты (затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю, передача функций исполнительного органа управляющей компании; ценообразование услуг по управлению – к вопросу о судебной практике); агент ищет контрагентов для предприятия и/или сопровождает сделки с ними, услуги индивидуальных предпринимателей на УСН (в том числе разница между трудовым и гражданско – правовым договором); роялти; простое товарищество в котором один из товарищей (или оба товарища) применяют УСН; реальные услуги, работы от ИП на ЕНВД или УСН; деятельность в регионах и/или спецсубъектах с пониженной ставкой по налогу на прибыль; льготы для участников СЭЗ « Республика Крым и город Севастополь» в рамках деятельности по договору об осуществлении деятельности в СЭЗ; cтраховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6% 10 лет, налог на прибыль первые пять лет по ставке 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС – как это возможно?; убыточные предприятия

НДФЛ и страховые взносы (гражданско – правовые договоры вместо трудовых; производственный кооператив и иные дивидендные выплаты (только страховые взносы, НДФЛ не уменьшается); иные способы снижения страховых взносов (кроме ИП – управляющего, гражданско – правовых договоров с ИП вместо трудовых с физическими лицами, распределения прибыли производственного кооператива или ООО): денежная компенсация на питание в рамках коллективного (не трудового) договора, неперсонифицированные затраты на питание сотрудников, аренда у сотрудников имущества – облагается НДФЛ и не облагается страховыми взносами, компенсационные выплаты за использование имущества работника – не облагаются НДФЛ и страховыми взносами, вознаграждение членам совета директоров и ревизионной комиссии – облагаются НДФЛ и по мнению Конституционного суда вознаграждение членам совета директоров облагается страховыми взносами, надбавка за вахтовый метод не облагается НДФЛ и страховыми взносами, компенсация за разъездной характер: по НДФЛ и страховым взносам судебная практика разнонаправленная, выплаты при однодневных командировках – в пределах 700 рублей не облагаются НДФЛ, в части страховых взносов при отсутствии подтверждающих документов позиции Минтруда и судов расходятся, прощение займа – облагается НДФЛ и не облагается страховыми взносами, ученический договор – уплачивается НДФЛ и в ряде случаев не уплачиваются страховые взносы, дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя или участника/акционера или иным законным способом, дарение организацией работникам (в том числе денег), могут ли многократные увольнения одного и того же работника экономить страховые взносы? выплата материальной помощи – в каком случае она не облагается страховыми взносами? личные расходы работников, представительские расходы, возмещение процентов по ипотеке в пределах 3% от ФОТ); виды деятельности, при которых страховые взносы  уплачиваются по пониженным ставкам, пониженные страховые взносы на УСН; деятельность в Крыму и/или спецсубъектах с пониженной ставкой страховых взносов (ТОРы); как дать займ и не уплачивать НДФЛ с процентов по займу - кредитный кооператив). Когда зарплата становится выгоднее дивидендов

  • Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль (методы снижения сумм возмещения НДС и налоговых или бухгалтерских убытков для предотвращения проведения мероприятий налогового контроля, использование временной переплаты по НДС у одной организации для отсрочки уплаты НДС другой (как «дать взаймы» положительное сальдо по НДС), как увеличить бухгалтерскую прибыль, не увеличивая прибыль для целей налогообложения? (установление значительного срока полезного использования основных средств для бухгалтерского учета (в т.ч. его изменение),  получение имущества в качестве вклада в имущество общества); использование посреднических договоров для переноса на будущее момента возникновения налогооблагаемой базы по НДС и ухода от НДС с авансов; задаток, предварительный взнос, обеспечительный платеж; займ; вексельная схема; установление в договоре особых правил перехода права собственности; увеличение цены отгруженных товаров)
  • Технологии налогового контроля: практика 2020 года, стратегия до 2022 года. Системы отслеживания и анализа информации о налогоплательщике (АСК НДС-2, АСК ККТ, ИС «Маркировка», ЕГАИС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», «АИС Налог-3» и пр.): как устроены и работают, как взаимодействуют между собой, какие требования предъявляют к налогоплательщику. Риск-ориентированный подход в ФНС: критерии отбора налогоплательщиков для проверок. Как работают методики ФНС по оценке рисков для сегмента рынка (отрасли): результаты пилотных проектов. Формирование «профиля» недобросовестного налогоплательщика для целей назначения выездной проверки. Взаимодействие ФНС с банками, Росфиннадзором, Росреестром (обмен информацией, формирование запросов и пр.). Совместные проверки ФНС и правоохранительных органов (МВД, прокуратура, Следственный комитет): новые правила и особенности проведения
  • Субсидиарная ответственность главного бухгалтера за налоговую недоимку предприятия: судебная практика.  Ответственность за налоговые нарушения и преступления
  • Договоры и сделки, привлекающие особое внимание налоговых органов. Налоговые риски по наиболее распространенным договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.), при совершении посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи с обеспечительным платежом и пр. Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги; реклама; выполнение работ с привлечением субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным договорам, в т. ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские и логистические услуги)
  • Контроль «дробления бизнеса». Структурирование бизнеса группы лиц: меры налоговой безопасности, работающие в 2021 году. Критерии искусственного дробления (позиция контролирующих органов и судов). Доначисления в ситуации, когда обе организации на общей системе налогообложения. Защита от претензий в получении необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (правовые инструменты, рекомендации налогового адвоката). Обзор судебной практики
  • Налоговые проверки -2021: что и как будет проверять ФНС и как подготовиться

Превентивные меры на допроверочной стадии по минимизации рисков претензий

Камеральная проверка: как инспекторы изучают декларацию и какие документы они не вправе истребовать. В каких случаях и по каким критериям назначается выездная проверка. Встречные проверки: как своевременно синхронизировать свою позицию с позициями контрагентов. Специальные виды проверок (проверки законности льгот по СОИДН, выявление нарушений в связи с использованием офшорных юрисдикций, проверки операций аффилированных с компанией офшорных фирм и пр.). Запрос информации о бенефициарных владельцах и как на него реагировать. Как бенефициарам и связанным с ними должностным лицам организации избежать привлечения к субсидиарной ответственности по налогам (советы из практики). Убыточные, зарплатные, недоимочные и прочие комиссии: критерии отбора, применяемые ФНС. Аргументы для защиты от претензий, предъявляемых комиссиями (примеры из практики, рекомендации налогоплательщику)
Специальные налоговые проверки взаимозависимых лиц: что и как ищут проверяющие, предупредительные. Формальные и содержательные критерии взаимозависимости. Как доказать, что наличие взаимозависимости не повлияло на налоговые обязательства участников сделки
Выездная проверка: как она проводится, что нужно знать о полномочиях проверяющих и как вести себя в ходе проверки. Можно ли избежать выездной проверки и что следует предпринять, если она уже назначена? Процедуры в ходе проверки (осмотр помещений; истребование и выемка документов и предметов; изъятие электронных носителей информации и пр.): как реагировать и как оспорить протоколы. Типичные ошибки и нарушения проверяющих: за что «зацепиться» налогоплательщику. Незаконные требования: как им противостоять. Экспертиза: как оспорить неблагоприятное экспертное заключение (советы адвоката). Подача уточненных деклараций в ходе проверки и после ее завершения (позиции налоговых органов и судов)
Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал (рекомендации эксперта). Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов. «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса. Оспаривание протоколов допросов
Результаты проверки: действия и решения налогового органа, ответные действия налогоплательщика по защите от претензий. Налоговая переквалификация сделок по результатам проверки; налоговых обязательств; налоговая реконструкция (позиция ФНС и судов); вменение налогоплательщику недоимок по налогам. Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки.
Дополнительные мероприятия налогового контроля по итогам проверки: условия назначения, порядок проведения

  • Защита от претензий в спорах налогоплательщика с налоговыми органами: рекомендации практика

участвовать
Адрес проведения
Славянская площадь, д.2/5/4 (Дом Металлургов, бывший Минчермет СССР)
Схема проезда

Участникам, успешно завершившим обучение, выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 ак.ч. (Лицензия Серия 77Л01 N 0010985 Рег. N 040089 от 29 мая 2019 года) Для оформления Удостоверения необходимо предоставить: копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании; копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась). Все документы необходимо выслать не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала семинара на электронный адрес conference@profitcon.ru участвовать
109074, г. Москва, Славянская площадь, д. 2/5/4
Для того, чтобы получить КП, в форме регистрации введите ИНН компании и эл. адрес. На указанную эл. почту в течение 10 минут Вам придет КП по выбранному Вами мероприятию
РЕГИСТРАЦИЯ
Форма участия
Дата проведения
Кол-во человек
Стоимость участия
28 500 руб.
руб.
Получить счет для оплаты
Получить полный пакет документов
Документы для участия
Орг. форма
ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ РЕГИСТРАЦИИ
Забронировать гостиницу по специальной цене
Получить КП
Форма участия
Дата проведения
Стоимость участия
28 500 руб.
руб.

* - поля обязательные для заполнения
;