Курс "Расчет заработной платы: бухгалтерские, налоговые и правовые вопросы"

• Обзор изменений трудового законодательства: на что обратить внимание. Дистанционные медосмотры в 2024 году. Требования по охране труда в 2024 году. Индексация заработной платы и сроки выплаты заработной платы: что Минтруд считает дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников по вопросам охраны труда, последствия для работодателей. Требования ФНС по повышению средней зарплаты до уровня отраслевых показателей: как реагировать, что отвечать. Взаимодействие со службы занятости: отчетность, информирование, новый порядок квотирования рабочих мест для инвалидов, ответственность работодателей. Что нужно учитывать при приеме на работу граждан из ЕАЭС и присоединенных территорий и при приеме на какие должности недопустим статус иноагента. Закон о занятости населения от 12.12.2023 № 565-ФЗ: какие положения уже работают, какие ждут в 2025 году; межведомственные комиссии, претензии к договорам ГПД, договорам с самозанятыми и ИП (анализ судебной практики и выводы). «Безопасные» отношения с самозанятым в 2024-2025 годах: критерии у разных ведомств начинают расходиться.
• Дистанционная работа. Понятие, правовой режим, ограничения использования дистанционного труда, «подводные камни». Заключение ТД при удаленном труде; что обязательно прописать в ТД с дистанционным работником, чтобы защитить интересы компании; режим рабочего времени и времени отдыха; виды дистанционной работ; дополнительные основания для увольнения работника, работающего удалённо (п.1 ст. 312.5 ТК РФ); электронные документы, подтверждающие трудовой стаж дистанционного работника. Нужно ли вести Табель учета рабочего времени дистанционного работника? Как организовать онлайн-взаимодействие с удаленными сотрудниками по кадровым вопросам. Расчет компенсации за использование личного имущества работника при удаленной работе и правила ее налогообложения. Компенсация за простой удаленного сотрудника – позиция Роструда, рекомендации экспертов. Налоговые оговорки по НДФЛ в договоре: обязанность предоставления информации о смене статуса с резидента на нерезидента, ответственность за непредставление и переложение штрафных санкций с организации на сотрудника.
• Обзор изменений законодательства по НДФЛ за 2024 год. Изменение по НДФЛ с 01.01.2025: разбор изменений, полезные нюансы, рекомендации по бухгалтерскому и налоговому учету. Как изменится отчетность, как отчитаться за 2024 год в 2025 году. Компенсации сотрудникам при дистанционной работе. Выплаты физическим лицам, находящимся за пределами РФ – единая ставка для удаленщиков. НДФЛ с превышения суточных для вахтовиков. НДФЛ с компенсации оборудования удаленщикам, которая превышает лимит. Налоговые вычеты: увеличение лимитов с 2025 года. Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Разбор сложных и спорных вопросов уплаты НДФЛ налоговыми агентами: актуальная практика, выводы и рекомендации.
• Отчетность по страховым взносам и персонифицированным сведениям. ЕФС-1 и РСВ за 2024 год. Ожидаемые изменения в 2025 году. Типичные ошибки в отчетах по страховым взносам, порядок и сроки их устранения. Порядок уточнений в отчеты по страховым взносам: как сдать уточненный расчет, практика споров с СФР и ФНС по штрафам за несвоевременную подачу и подачу недостоверных сведений. Скидки при уплате штрафа в течение 10 дней с момента получения требования об его уплате. Социальный фонд России (СФР). Единый тариф по социальным выплатам. Величина взносооблагаемой базы. Особенности взимания взносов с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц, превышающих единую предельную величину базы, определяемую нарастающим итогом с начала года. Субъекты, подпадающие под льготный тариф (субъекты МСП, резиденты ТОСЭР, свободного порта Владивосток, ОЭЗ в Калининграде, компании на Курилах и IT-компании). Особенности взимания взносов с сумм превышения выплат над вновь установленными лимитами по компенсациям дистанционным работникам и суточным при разъездном характере работы. Уточнения положений налоговой реформы, которые коснуться страховых взносов: изменение правил расчета льготного тарифа для МСП, рост сумм страховых взносов к уплате из-за увеличения МРОТ.
• Обязательное социальное страхование. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Величина МРОТ в 2024 году, величина на 2025 год и последствия роста МРОТ. Электронные листки нетрудоспособности и выписки из них. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС, социальные выплаты в пользу работников, дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение и другие. Увеличение размеров социальных пособий. Пособия лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера и НПД. Изменения в документах для назначения пособия по безработице в 2024 году – что нужно знать бухгалтеру.
• Отпуска. Сроки выплаты отпускных. Продление, перенос и разделение отпуска. Как в графике отпусков учесть работников, имеющих право на использование отпуска в удобное время? Предоставление ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска. Отпуска в связи с материнством и семейными обязанностями. Целевые отпуска. Отпуска для родителей детей-инвалидов.
• Больничные. Электронные больничные: общий порядок, сложные случаи. Сопроводительные документы к ЭЛН (талон, согласие). Рекомендации по действиям работодателя при работе с ЭЛН (отказ в приеме ЭЛН от работника; дата выдачи; исправление ошибок в названии организации; проверка подлинности ЭЛН; направление сведений в ЕИИС «Соцстрах»; ЭЛН по уходу за членом семьи и др.) Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц в 2024 и 2025 годах. Выплаты работодателя за первые 3 дня нетрудоспособности. Поправки в порядок расчета стажа для оплаты больничного (приказ Минтруда от 27.05.2024 № 275н). Оплата больничного листа, если физлицо работает у нескольких нанимателей – разъяснения СФР, судебная практика (ограничения по сроку работы у каждого работодателя).
• Средний заработок: порядок исчисления, расчетный период. Новшества 2024 года: нюансы расчета размера пособия по БиР исходя из МРОТ, закрепление в ТК РФ состава выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, проект порядка расчета среднего заработка для лимита выходного пособия, не облагаемого НДФЛ (закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). Индексация среднего заработка. Правила учета премий при расчете среднего заработка. Нестандартные ситуации при расчете среднего заработка.
• Спорные вопросы в начислениях и выплатах. Повременная, сдельная и прочие системы оплаты труда. Как платить совместителям – пропорционально или полностью? Как оплачивать сверхурочную работу на вахте? Возмещение работникам затрат, связанных с переводом на работу в другую местность, выполнением обязанностей присяжных заседателей, донорством, и др. случаями, а также порядок начисления компенсаций. Можно ли заменить доплаты на предоставление дополнительного времени отдыха. Что учитывать при установлении надбавок работникам-вахтовикам. Ситуации, когда премия становится окладом: как этого избежать, последние комментарии контролирующих органов. Что делать, если сотрудник исчез: куда перечислять зарплату, чтобы не попасть на штрафы, депозит нотариусу. Как рассчитывать оплату сверхурочной работы: изменения в ТК РФ в 2024 и на 2025 годы, указания КС РФ.
• Практика удержаний из заработной платы. Возмещение неотработанного аванса. Погашение неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на работу в другую местность и в других случаях. Возврат сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок и какие ошибки, не признаются счетными (ошибка в платежном поручении, ошибка в результате технического сбоя в программе и т.п.). Актуальный перечень выплат, с которых производится удержание алиментов. Удержания по исполнительным листам. Пределы удержания отпускных при увольнении за неотработанный период: ограничения, типичные ошибки, судебная практика.
• Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя: возмещение ущерба. Случаи привлечения работника к полной материальной ответственности, обзор свежей судебной практики.
• Расходы на персонал. Сокращение расходов на персонал. Оформление простоя. Сокращение численности или штата, спорные ситуации, выплата выходного пособия. Изменение условий трудового договора, снижение заработной платы, вывод части ставки из штатного расписания. Отпуск без сохранения заработной платы.
• Трудовые отношения в период действия специальных мер в экономике. Методические рекомендации, утвержденные Минпромторгом и Минтрудом. Привлечение к работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Оформление сверхурочной работы. Оплата за совмещение.
• Трудовые отношения с мобилизованными и членами их семей. Приостановление действия трудового договора. Сохранение рабочих мест. Порядок передачи дел. Бронирование работников. Воинский учет. Безвозмездная передача имущества мобилизованным – последние комментарии Минфина. Гарантии и льготы для членов семьи мобилизованного (контрактника, добровольца). Приостановка исполнения исполнительных производств. Мобилизационный резерв: как создавать и как учитывать. Особенности для IT-сферы.
• Расчеты с работником по служебным командировкам. Правила приема документов по расходам в командировке. Возмещение расходов. Новое при расчете суточных. Кого нельзя отправлять в командировки, а когда стоит предусмотреть разъездной характер работы.
• Субсидии на трудоустройство новых работников. Размеры субсидии. Категории работников, на которых распространяется выделение субсидий. Завершение действия программы субсидирования найма и связанных с этим НПА 31.12.2024. Как действовать в переходный период. Ожидать ли новых стимулирующих мер?
• Приостановка деятельности организации. Временный перевод сотрудников в другие организации. Новшества в ТК РФ (закон от 08.08.2024 № 268-ФЗ).
• Нарушение сроков выплаты заработной платы и других причитающихся работнику выплат. Основные риски и ответственность, которые несут работодатели при образовании задолженности по заработной плате и другим выплатам, причитающимся работникам. Кто несет ответственность, если организация перечислила зарплату через банк, но банк ночью закрылся. Ответственность за выплату сумм, не начисленных, но присужденных судом. Основания и порядок возбуждения уголовных дел по ст. 145.1 УК РФ. Анализ судебной практики.

Подписывайтесь на наш канал в Телеграм

и участвуйте в акциях и розыгрышах льготного посещения мероприятий