Телефоны: +7 495 798 13 49 | +7 495 798 09 54
Мобильные телефоны: +7 495 960 47 73 — Бадулина Инна | +7 967 285 62 31 — Ячменев Сергей
Напишите нам E-mail: conference@profitcon.ru

Риски налогоплательщика в 2018: практика применения норм ст.54.1 НК РФ, новые признаки незаконных схем ухода от налогов, учет позиции ФНС и судебных органов

Семинар
05 - 06 февраля 2019, 10 - 11 сентября 2019
Онлайн участие
Россия, Москва,
Славянская площадь, д. 2/5/4, стр.3, подъезд №1, этаж №5, конферец зал.
  • 10:00 – Начало регистрации
  • 10:00 – Начало мероприятия

Программа мероприятия

В 2017 году в Налоговом Кодексе (НК) РФ появилась статья 54.1, кардинальным образом меняющая подходы к допустимости тех или иных налоговых политик. (ФЗ от 18.07.2017 №163-ФЗ). ФНС выпустила три разъяснения о том, что термин «должная степень осмотрительности при выборе контрагентов» уже не используется (письма от 16 августа 2017 г. N СА-4-7/16152@, от 31 октября 2017 г. № ЕД-4-9/22123@, от от 28.12.2017 N ЕД-4-2/26807), однако часть судебной практики – 2018 по ст. 54.1. – 2018 говорит об обратном. Что включить в договор, чтобы в случае налоговых претензий их сумму можно было взыскать с контрагента (судебная практика)?

Как воспользоваться амнистией – 2018 за старые «грехи» («проблемные» контрагенты, дробление бизнеса, иностранные компании и активы)? – Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ (ред. от 19.02.2018). Нормативное регулирование, проблемы, судебная практика.

На семинаре предлагается пошаговая инструкция, которая позволяет произвести налоговое планирование и оптимизацию налогообложения бизнеса с выручкой от 10 млн до 2 млрд руб. в год.

Семинар ориентирован на собственников, руководителей, финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов, налоговых консультантов, аудиторов

Зарегистрироваться
Усиление роли ФНС
  • результаты работы налоговых органов; помощь банков (блокировка счетов и непроведение платежей, получение ФНС информации о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; 
  • получение ФНС от банков информации о доходах, которые физические лица указывали при получении кредита); 
  • использование информации из сети интернет в налоговых спорах (использование сервиса «Гугл Карты», «Яндекс карты», информации из социальной сети «В контакте» в налоговых спорах; 
  • использование информации с сайта налогоплательщика для доказательства необоснованной налоговой выгоды при «дроблении бизнеса»); 
  • борьба с «переписыванием» фирм на номиналов (так называемая «ликвидация»); 
  • усиление взаимодействия с правоохранительными органами
Показать весь разделСкрыть раздел
Мероприятия налогового контроля
  • допрос свидетеля, осмотр, выемка, инвентаризация имущества – что можно и что нельзя делать при камеральных и выездных проверках
Показать весь разделСкрыть раздел
Судебная практика по ст. 54.1
  • «Проблемные» контрагенты, необоснованная налоговая выгода при дроблении бизнеса
Показать весь разделСкрыть раздел
Оптимизация НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов
  • административная и судебная практика; 
  • методы отсрочки уплаты
Показать весь разделСкрыть раздел
Оптимизация НДС
  • варианты несения НДС-ных расходов; экспорт; получение поступлений, не облагаемых НДС (неустойка, отступное, проценты по коммерческому кредиту, опцион как финансовый инструмент срочных сделок, возмездное поручительство); 
  • разделение товаро – денежных потоков «с НДС» «без НДС» («давальческое» производство, снижение цены реализации с использованием торговых домов, «параллельная деятельность» НДСных и безНДСных субъектов), выделение отдельных направлений бизнеса в субъекты на спецрежимах или перевод бизнеса на субъекты на спецрежимах (в том числе вывод имущества) - выделение из юридического лица на ОСН юридического лица на УСН без восстановления НДС с передачей ему имущества, при присоединении предприятия на ОСН к предприятию на УСН ранее принятый к вычету НДС восстанавливать не надо? 
  • выплата дивидендов имуществом (по судебной практике не является реализацией имущества), вопросы передачи имущества участнику (участникам) при выходе или ликвидации ООО (НДС, налог на прибыль, НДФЛ), передача имущества в качестве отступного по договору займа – является реализацией, облагается налогом на прибыль и НДС (позиция Верховного суда 2017 года); 
  • НДС в процедуре банкротства; 
  • организации, которые получили освобождение от НДС (выручка до 8 млн руб. в год, за любые три месяца не более 2 млн руб.)).
Показать весь разделСкрыть раздел
Оптимизация налога на прибыль
  • увеличение расходов (инвестиционный налоговый вычет, амортизационная премия, резерв по сомнительным долгам в налоговом учете, резерв предстоящих расходов на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание в налоговом учете, резерв на ремонт основных средств в налоговом учете, резерв на отпуска в налоговом учете); 
  • перенос прибыли на низконалоговые субъекты (затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю, передача функций исполнительного органа управляющей компании; 
  • ценообразование услуг по управлению – к вопросу о судебной практике); 
  • агент ищет контрагентов для предприятия и/или сопровождает сделки с ними, услуги индивидуальных предпринимателей на УСН (в том числе разница между трудовым и гражданско – правовым договором); 
  • роялти; 
  • простое товарищество в котором один из товарищей (или оба товарища) применяют УСН; реальные услуги, работы от ИП на ЕНВД или УСН; 
  • деятельность в регионах и/или спецсубъектах с пониженной ставкой по налогу на прибыль; 
  • льготы для участников СЭЗ « Республика Крым и город Севастополь» в рамках деятельности по договору об осуществлении деятельности в СЭЗ; 
  • cтраховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6% 10 лет, налог на прибыль первые пять лет по ставке 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС – как это возможно?; 
  • убыточные предприятия.
Показать весь разделСкрыть раздел
Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль
  • методы снижения сумм возмещения НДС и налоговых или бухгалтерских убытков для предотвращения проведения мероприятий налогового контроля, использование временной переплаты по НДС у одной организации для отсрочки уплаты НДС другой (как «дать взаймы» положительное сальдо по НДС), как увеличить бухгалтерскую прибыль, не увеличивая прибыль для целей налогообложения? 
  • установление значительного срока полезного использования основных средств для бухгалтерского учета (в т.ч. его изменение), отражение дохода по деятельности, облагаемой ЕНВД, получение имущества в качестве вклада в имущество общества;
  •  использование посреднических договоров для перенесения на будущее момента возникновения налогооблагаемой базы по НДС и ухода от НДС с авансов; 
  • задаток, предварительный взнос, обеспечительный платеж; 
  • займ; вексельная схема; 
  • установление в договоре особых правил перехода права собственности; 
  • увеличение цены отгруженных товаров.
Показать весь разделСкрыть раздел
Оптимизация НДФЛ и страховых взносов
  • гражданско – правовые договоры вместо трудовых; 
  • производственный кооператив и иные дивидендные выплаты (только страховые взносы, НДФЛ не уменьшается); 
  • иные способы снижения страховых взносов (кроме ИП – управляющего, гражданско – правовых договоров с ИП вместо трудовых с физическими лицами, распределения прибыли производственного кооператива или ООО): денежная компенсация на питание в рамках коллективного (не трудового) договора, неперсонифицированные затраты на питание сотрудников, 
  • аренда у сотрудников имущества – облагается НДФЛ и не облагается страховыми взносами, 
  • компенсационные выплаты за использование имущества работника – не облагаются НДФЛ и страховыми взносами, 
  • вознаграждение членам совета директоров и ревизионной комиссии – облагаются НДФЛ и по мнению Конституционного суда вознаграждение членам совета директоров облагается страховыми взносами, 
  • надбавка за вахтовый метод не облагается НДФЛ и страховыми взносами, 
  • компенсация за разъездной характер: по НДФЛ и страховым взносам судебная практика разнонаправленная, 
  • выплаты при однодневных командировках – в пределах 700 рублей не облагаются НДФЛ, в части страховых взносов при отсутствии подтверждающих документов позиции Минтруда и судов расходятся и др.
Показать весь разделСкрыть раздел
Обоснование трансфертных цен
  • судебная практика
Показать весь разделСкрыть раздел
Амнистия – 2018 за налоговые «прегрешения»: как воспользоваться
Показать весь разделСкрыть раздел
Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации.
Показать весь разделСкрыть раздел
Схема проезда
Участникам семинара, аттестованным бухгалтерам ИПБ, по окончанию выдается Сертификат о ежегодном повышении квалификации.
Отправить программу на E-mail

Отправить программу
на E-mail


* - поля обязательные для заполнения

Спикеры курса

ИВАНИЦКИЙ Виктор Сергеевич
К.э.н., магистр права, партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР АССА

Преимущества

Учебный материал, закрепленный в вашем личном кабинете или в бумажном издании
Знания, готовые к применению, бизнес-методики, успешные бизнес-кейсы
Удостоверение о повышении квалификации государственного образца в объеме 16 ак.ч.
Возможность посещения дополнительных курсов со скидкой
Другие мероприятия по направлению
15 - 16
ноября
  • 15 - 16
    ноября
  • 16 - 17
    апреля
  • 14 - 15
    ноября
Москва
Трансфертное ценообразование: налоговый контроль, практические рекомендации по подготовке уведомлений и документации по сделкам
ПОДРОБНЕЕ
395
13
15 - 16
ноября
  • 15 - 16
    ноября
  • 16 - 17
    мая
  • 14 - 15
    ноября
Москва
Международные стандарты финансовой отчетности для начинающих. Базовый курс
ПОДРОБНЕЕ
265
7
20 - 21
ноября
  • 20 - 21
    ноября
  • 21 - 22
    ноября
Москва
ВСЕРОССИЙСКИЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ КОНГРЕСС.
ПОДРОБНЕЕ
619
75
22 - 23
ноября
  • 22 - 23
    ноября
  • 09 - 10
    апреля
  • 31 октября
    - 01 ноября
  • 21 - 22
    ноября
Москва
Государственный финансовый контроль и аудит эффективности использования бюджетных средств, направленных на реализацию государственных программ
ПОДРОБНЕЕ
347
19
Форма участия
Дата проведения
Кол-во человек
Стоимость участия
28 500
Уже зарегистрировалось 1 человек(а)

* - поля обязательные для заполнения