
Курс "Бухгалтерский и налоговый учет в организациях торговли: особенности в ретейле, торговле через маркетплейсы"
В торговлю через маркетплейсы вовлекается все больше средних и крупных организаций. Удобства сотрудничества с маркетплейсом очевидны, но есть и подводные камни. Очень часто, если что-то пошло не так и претензии урегулируются в суде, компания проигрывает дело в результате недостаточного документального подтверждения своих претензий либо некорректного учета спорной ситуации.
Данный семинар разработан по результатам анализа практики работы российских продавцов с маркетплейсам, в том числе судебных споров. Приглашенные эксперты познакомят вас с основными сложными моментами в работе с маркетплейсами в 2024 году, разберут ошибки, которые совершили компании, проигравшие суды маркетплейсу и ФНС, дадут рекомендации и практические кейсы.
Торговля через электронные площадки доступна, в том числе, участникам, которые находятся за пределами РФ. Для них в 2024 году произошли изменения в части российского налогообложения. На нашем семинаре мы разберем и эту тему.
Цель семинара: разобрать сложные вопросы работы с маркетплейсами в 2024 году и их взаимосвязь с особенностями документального оформления и учета операций.
Семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, сотрудников финансово-бухгалтерских и юридических служб организаций, торгующих через маркетплейсы.
Для выступления приглашены: аттестованный аудитор, консультант по бухучету и налогам компании «Озон». Преподаватель департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ.
И другие эксперты-практики.
- Общие вопросы сотрудничества с маркетплейсами в 2024 году. Что считать маркетплейсом, его отличия от поисковика. Отсутствие подробной законодательной регулировки отношений маркетплейса и продавца – на что можно опираться в работе? Распределение ответственности за убытки, причиненные покупателю (потребителю). Плюсы и минусы работы с маркетплейсом.
- Договор и документооборот с маркетплейсом. Обзор крупнейших российских площадок и их условий для работы с продавцами. Особенности бухгалтерского и налогового учета в зависимости от условий работы с конкретной площадкой. На что обратить внимание при отражении в учете и документировании операций с маркетплейсом для снижения коммерческих и налоговых рисков. Можно ли изменить договор с маркетплейсом и как? Обзор спорных ситуаций при изменении договора (оферты).
- Бухгалтерский и налоговый учет работы с маркетплейсами. Учет у продавца – схемы учета, особенности. Документооборот при работе с маркетплейсами: договора, смарт-контракты, чеки, первичка, разрешительная документация. Выбор системы налогообложения для торговли на маркетплейсах (ОСНО, УСН). Топ-5 ошибок в бухгалтерском и налоговом учете, которые совершают продавцы. Типичные ошибки при оформлении первички, которые затем ведут к невозможности обосновать и отстоять свою позицию налоговых и гражданских спорах. Учет и документооборот у маркетплейса. Изменения с 2024 года. Бухучет сайта маркетплейса с учетом нового требования ФСБУ 14/2022.
- Параллельный импорт на маркетплейсе в 2024 году. Отличия параллельного импорта от контрафакта – что нужно знать и понимать бухгалтеру. Правила работы с перечнем товаров, по которым разрешен параллельный импорт, Минпромторга и перечнем недружественных стран. Ответственность за ввоз контрафакта. Какие документы нужны для продажи в 2024 году параллельного импорта через маркетплейс. Особенности продажи через маркетплейс товаров, ввезенных из ЕАЭС и из иных стран. Таможенный НДС при импорте товаров, в т.ч. параллельном – налоговый учет, новый порядок уплаты, отчетность, сложные вопросы. Расчеты в иностранной валюте за импортный товар – бухучет, налогообложение: сложные вопросы.
- Схемы работы маркетплейса со странами ЕАЭС. Как маркетплейсы «большой пятерки» работают с товаром продавца при нахождении товара в стране ЕАЭС и при продаже в страну ЕАЭС. Схемы FBS, FBO, выкуп площадкой, rFBS. Какие документы и информацию получает продавец и как нужно их учитывать. Подача отчетов в ФТС при реализации в ЕАЭС – кто должен подавать, порядок, ответственность за неподачу, типичные «серые схемы» продавцов для избежания подачи и почему они не работают. НДС при продаже товаров в страны ЕАЭС: сложные вопросы. Расчеты за товар, реализованный в ЕАЭС – бухучет, налогообложение: сложные вопросы, новшества 2024 года (НДС).
Торговля через зарубежный маркетплейс. Модели сотрудничества на зарубежных маркетплейсах. Ограничения на зарубежных маркетплейсах для российских продавцов в 2024 году. Порядок учета и документирования операций в зависимости от выбранной модели сотрудничества (на примере). Российские налоги при продаже через зарубежный маркетплейс – кто и как считает и уплачивает. Работа с зарубежным маркетплейсом через представительство в другой стране: варианты, особенности, сложные моменты учета таких операций. Практика споров с ФНС по продажам через зарубежные площадки.
В2В на маркетплейсе. Особенности для организации-покупателя при закупках на маркетплейсе. Спорные ситуации при расчетах между юр.лицами с участием маркетплейса. Рекомендации по учету и документированию таких операций. Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке, через маркетплейс и новое в терминологии и работе по маркировке рекламы. Особенности, спорные ситуации, судебная практика, рекомендации экспертов. Специальная отчетность по прослеживаемым товарам – что нужно знать и соблюдать.
Коммерческие риски при работе с маркетплейсами и как их минимизация и компенсация зависят от бухгалтерии:
- Возврат товара от маркетплейса продавцу. Ситуации, когда маркетплейс не возвращает товары и не возмещает их стоимость продавцу. Как рассчитать и подтвердить убытки для суда? Почему суды отказывают в выплате процентов за пользование чужими денежными средствами в рассматриваемой ситуации? На что обратить внимание при оформлении первички и отражении этой ситуации в бухгалтерском и налоговом учете?
- Маркетплейс не перечислил деньги за реализованные товары. Как подтвердить задолженность и отказ маркетплейса от исполнения обязательств? Обзор судебных решений, в которых суд не поддержал продавца, выводы из них и рекомендации по оформлению и отражению в учете такой ситуации. Как учесть для целей бухучета и налогообложения случаи, когда долг с маркетплейса взыскали или не взыскали по суду. Переуступка прав требования к маркетплейсу – важные нюансы и корректный учет.
- Маркетплейс нарушил правила хранения товаров. Маркетплейс отказался принимать товар и (или) направил его на хранение на другой склад – кто должен нести расходы и отвечать за сохранность, что считается убытками продавца, что обязан компенсировать маркетплейс? Как нужно учесть и оформить убытки, чтобы они были признаны судом. Как отразить такие убытки для целей бухгалтерского и налогового учета.
- Маркетплейс неправомерно принял возврат товара. Обзор спорных ситуаций по приемке возврата товара, в том числе технически сложного. В каких ситуациях удержания маркетплейсом денежных средств за возврат с покупателя являются неправомерными? Сложные вопросы обоснования и документального подтверждения таких фактов, практические рекомендации. Как правильно учесть спорные возвраты в бухгалтерском и налоговом учете.
- Маркетплейс утратил товар продавца. Обзор спорных ситуаций, в которых переданный маркетплейсу товар оказался утрачен. Как в учете оформлять операции, чтобы была возможность подтвердить факт утраты товара маркетплейсом, его количество, качество и стоимость – рекомендации от экспертов. Почему претензия маркетплейсу не может служить доказательством ни утраты товара, ни размера задоженности? Маркетплейс утилизировал товар, который счел некачественным в одностороннем порядке – как действовать продавцу?
- Подмена товаров при продаже через маркетплейс. Где начинается и где заканчивается ответственность маркетплейса? Как продавцу компенсировать убытки от подмены товаров – рекомендации по оформлению подтверждающих документов. Как правильно отразить в бухгалтерии и обложить налогами такие операции?
- Спорные ситуации с ценами на маркетплейсе. Обзор судебной практики и рекомендации. Как можно компенсировать убытки через суд. Как минимизировать налоговые риски при отражении в учете незапланированных продаж ниже себестоимости.
- Исключительные права при торговле на маркетплейсах. Обзор спорных ситуаций, связанных с неправомерным использованием товарных знаков и средств идентификации. Когда отвечает недобросовестный продавец, а когда маркетплейс? Практика расчета, подтверждения убытков и взыскания компенсации за неправомерное использование исключительных прав. Особенности учета и налогообложения таких компенсаций. Новое в спорах: дело Chanel и Dior – выводы, рекомендации по документальному оформлению нарушений исключительных прав.
- Штрафы от маркетплейса и на маркетплейс. Сбой в системе или ошибка и чья именно? Обзор судебной практики, рекомендации по урегулированию ситуации в суде. Как правильно учесть признаваемые и не признаваемые штрафы от маркетплейса для целей бухучета и налогообложения. Примеры взыскания штрафов и компенсаций продавцом за отсутствие видео в пункте выдачи заказов (ПВЗ), убытков, связанных с простоем ПВЗ, блокировкой аккаунта продавца, манипуляции рейтингом и самовыкупы, неосновательное обогащение маркетплейса за счет завышения издержек. Практические рекомендации и кейсы по таким взысканиям. Как продавцу рассчитать и подтвердить упущенную выгоду? Как отразить штрафы и компенсации по маркетплейсу в бухгалтерском и налоговом учете.
- Налоговые споры по торговле на маркетплейсах. Обзор судебной практики. В идентичных делах часть решений в пользу маркетплейса и его продавцов, часть – в пользу ФНС. Что неправильно сделала бухгалтерия проигравших со стороны маркетплейсов? Рекомендации по оформлению и учету операций на маркетплейсе для минимизации налоговых рисков. Необоснованная налоговая выгода при дроблении бизнеса – нюансы для маркетплейсов. Миграция налогоплательщиков-продавцов в низконалоговые регионы – риски и возможные сложности.
©РФОП Экономика и Управление, 2024г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
