Телефоны: 8 800 600 47 90 | +7 495 798 09 54
Мобильные телефоны: +7 495 960 47 73 — Бадулина Инна | +7 967 285 62 31 — Ячменев Сергей
Напишите нам E-mail: conference@profitcon.ru
2021.01.28.9.30
Семинар
20 - 21 июня 2024 / 19 - 20 июня 2025
Производство: сложные вопросы учёта и налогообложения
участвовать
Курс "Производство: сложные вопросы учёта и налогообложения" - обучение от фонда «Экономика и Управление»
Скачать программу/отправить на e-mail
Отправить программу
на E-mail
© ООО «РФОП «Экономика и Управление», 2013-2024.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.

* - поля обязательные для заполнения
Получить гайд по email

* - поля обязательные для заполнения

Курс "Производство: сложные вопросы учёта и налогообложения"

В 2022-2024 годах к традиционным сложностям у бухгалтерии производственного предприятия добавились вопросы, связанные с изменением бухгалтерских и налоговых НПА, санкционными ограничениями и антикризисными мерами. Некоторые предприятия столкнулись с такими специфичными моментами, как простой, исполнение мобилизационных обязанностей, перестройка цепочки поставок, изменение структуры производственной группы.

В данном семинаре мы собрали самые распространенные проблемы и вопросы, которые встают перед бухгалтером производственного предприятия. Ответы на них дадут эксперты-практики. Также будет сделан разбор типичных ошибок, которые совершают бухгалтеры-производственники в работе, и их последствий (в том числе по результатам судебной практики с контролирующими органами). По всем сложным вопросам будут даны подробные рекомендации и практические кейсы.

Цель семинара: разобрать сложные вопросы, возникающие в бухгалтерском и налоговом учете у организаций производственной сферы; дать рекомендации как избежать ошибок и минимизировать риски претензий со стороны контролеров.

Семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, сотрудников финансово–бухгалтерских служб производственных компаний.

Для выступления приглашены: ведущие эксперты/практики



Программа мероприятия

  • Аренда и лизинг основных средств. Вопросы отражения операций по аренде и лизингу основных средств в бухгалтерском учете у арендатора и арендодателя, практика применения ФСБУ 25/2018. Налоговый учет и налогообложение аренды (лизинга) у арендатора (лизингополучателя) и арендодателя (лизингодателя) – сложные и спорные ситуации.
  • Обесценение и переоценка основных средств. Когда и как нужно проводит переоценку и тест на обесценение в 2024 году. Вопросы по порядку изменения стоимости объектов основных средств в бухгалтерском учете и отчетности. Как влияют такие бухгалтерские операции на налогообложение.
  • Ремонт основных средств. Вопросы классификации ремонта на капитальный и текущий. Вопросы признания результатов ремонта отдельным объектом основных средств. Отличия ремонта от реконструкции и модернизации. Различия в учете планового и внепланового ремонта. Практика создания резерва на ремонт основных средств в налоговом учете – спорные моменты, налоговые риски, судебная практика.
  • Амортизация основных средств. Сложные вопросы определения элементов амортизации для целей бухгалтерского учета (практика применения ФСБУ 6/2020). Амортизация основных средств для целей налогового учета – применение порядка, установленного НК РФ, существенные отличия от бухгалтерских правил, учет расхождений. Ускоренная амортизация в налоговом учете, коэффициенты к амортизации, амортизационные премии в 2024 году – практические рекомендации, налоговые риски, судебная практика. Сложные вопросы по исчислению налога на имущество в 2024 году. Налоговые риски и судебная практика.
  • Строительство и реконструкция производственных и административных зданий: расходы на отдел капитального строительства в бухгалтерском и налоговом учете; cнос построек, фундаментов для нового строительства; пуско-наладочные работы; затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано; затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций; учет расходов на приобретение программных продуктов, неисключительных прав по лицензионному соглашению, которое относится к оборудованию (с учетом изменений по ФСБУ 14/2022 и ФСБУ 26/2020 с 01.01.2024); учет расходов на обучение персонала, связанного с пуско – наладочными работами; временные здания и сооружения; порядок учета затрат при строительстве объектов по благоустройству предзаводской территории (в т.ч. строительство автостоянок), благоустройство территории комплекса, строительно – монтажные работы для собственного потребления.
  • Учет НИОКиТР. Вопросы практического применения положений ФСБУ 14/2022 и новой редакции ФСБУ 26/2020. Налоговый учет НИОКиТР в 2024 году – расходы на выполнение работ (в том числе не давшие результата), распределение расходов с использованием экономически обоснованных показателей, особенности учета приобретения прав наРИД, создание резервов. Практика применения коэффициента 1,5 к расходам на НИОКР – спорные моменты, отчеты в ФНС, контрольные экспертизы, рекомендации по минимизации налоговых рисков.
  • Вопросы формирования себестоимости готовой продукции. Выбор и практическое применение методов и способов калькулирования себестоимости и оценки готовой продукции. Влияние новых ФСБУ на процесс формирования себестоимости продукции и финансовый результат. Налоговые и коммерческие последствия применения разных способов расчета себестоимости и оценки готовой продукции в бухгалтерском учете. Распределение затрат между видами продукции: как выбрать оптимальную базу распределения, как просчитать налоговые последствия и риски при выборе порядка распределения. Применение п.2. ст. 271 НК РФ при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов). Письма Минфина (в пользу налогоплательщиков) и судебная практика (не в пользу налогоплательщиков).
  • Учет незавершенного производства. Практическое применение методов оценки незавершенного производства и готовой продукции. Сложные вопросы, документальное оформление, налоговые последствия ошибок.
  • Брак в производстве. Вопросы классификации производственного брака, документирования и отражения в бухгалтерском учете различных видов брака, налогообложения результатов (потерь) от брака.
  • Технологические потери, естественная убыль, возвратные отходы. Нормирование, оценка, бухгалтерский учет, учет и подтверждение для целей налогообложения.
  • Гарантийные обязательства по продукции: возникновение оценочных обязательств (ПБУ 8/2010). Порядок организации гарантийного обслуживания. Как правильно отразить гарантийные обязательства в налоговом учете.
  • Расходы на производственный персонал. Выбор и применение системы оплаты труда производственного персонала. Особенности исчисления, выплаты и учета расходов на персонал: страховые взносы, дополнительные отпуска, установление и контроль сокращенного рабочего времени, выдача продуктов «за вредность», организация питания и отдыха за счет предприятия (сложные и спорные вопросы налогообложения), расчеты с персоналом не денежными средствами.
  • Операции в группе компаний. Операции с взаимозависимыми лицами. Особенности признания лица взаимозависимым и последствия такого признания для целей налогообложения в 2024 году. Методы налогового контроля, актуальная судебная практика по «схемам дробления», рекомендации и кейсы по минимизации рисков при операциях с взаимозависимыми лицами. Налоговые риски в группе, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц. Судебная практика по внутригрупповым займам: Претензии по ценам – не только по контролируемым сделкам. Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты); налоговые последствия безвозмездного получения товаров, работ, услуг; беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства. Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыши в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании. Как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению; судебная практика ВС РФ по определению рыночной стоимости услуг по управлению. Высокие зарплаты и премии топ – менеджменту – когда суды отказывают в возможности учета в составе расходов? Налоговая амнистия 2024 – для кого и как можно воспользоваться. Тренд на упрощение применения УСН средним бизнесом, можно ли будет воспользоваться производственным компаниям.
  • Внешнеторговые операции. Особенности работы с зарубежными контрагентами, в т.ч. из стран ЕАЭС, в 2024 году. Сложные вопросы формирования стоимости импортируемых объектов и себестоимости продукции, изготовленной с их применением, учета запчастей и комплектующих. Типичные ошибки при конвертации валют, подготовке подтверждающих документов и проведении операций в учете. Сложные вопросы экспорта за пределы РФ в 2024 году – учет выручки для бухгалтерских и налоговых целей, учет дополнительных расходов по реализации, экспортных пошлин. Вычет и возврат НДС по внешнеторговым операциям. Подтверждение ставки НДС 0% - актуальная судебная практика и выводы. Особенности уплаты и вычета НДС при работе через посредников. Учет импортных операций. Концепция «должной степени осмотрительности и осторожности» применяется не только в налоговых правоотношениях, но и в отношениях по уплате таможенных платежей (Определение ВС РФ №306-ЭС21-10075). Когда с покупателя ФТС России может взыскать недоплаченные поставщиком – импортером таможенные платежи. Использование криптовалюты при ВЭД в условиях невозможности осуществления банковских платежей, налогообложение таких операций (на примерах). Регистрация в Казахстане, Кыргызстане, Армении, Белоруссии, Турции, ОАЭ, Китае компании для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в РФ и на импорт из РФ (налогообложение, уплата таможенных платежей).
  • Договора переработки. Топ-10 спорных ситуаций с учетом давальческого сырья – разбор судебной практики, рекомендации. Вопросы учета не переработанных остатков, операций по дополнительным условиям в договоре и смешанным договорам.
  • Учет в особых ситуациях. Налоговый учет расходов в период простоя – судебная практика по спорам с ФНС, рекомендации. Особенности перевода сотрудников к другому работодателю на время приостановки производства, дополнительное регулирование с 01 сентября 2024 года (законопроект № 625769-8). Учет потерь для целей налогообложения – разбор сложных ситуаций, споры с ФНС и рекомендации. Учет операций с мобилизационным имуществом и мобилизационным резервом для целей налогообложения. Реорганизация деятельности производственного предприятия – сложные вопросы для бухгалтерии. Вопросы бухгалтерского учета и налогообложения операций по продвижению готовой продукции.
  • Ответы на вопросы участников



Подписывайтесь на наш канал в Телеграм

и участвуйте в акциях и розыгрышах льготного посещения мероприятий


©РФОП Экономика и Управление, 2024г.

Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.

участвовать
Адрес проведения
Славянская площадь, д.2/5/4, стр. 3, «Дом Металлургов», 5 этаж, конференц-зал.
Схема проезда

Выдается свидетельство об участии в семинаре участвовать
109074, г. Москва, Славянская площадь, д. 2/5/4
Для того, чтобы получить КП, в форме регистрации введите ИНН компании и эл. адрес. На указанную эл. почту в течение 10 минут Вам придет КП по выбранному Вами мероприятию
РЕГИСТРАЦИЯ
Форма участия
Дата проведения
Кол-во человек
Стоимость участия
35 000 руб.
руб.
Получить счет для оплаты
Получить полный пакет документов
Документы для участия
Орг. форма
ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ РЕГИСТРАЦИИ
Забронировать гостиницу по специальной цене
Получить КП
Форма участия
Дата проведения
Стоимость участия
35 000 руб.
руб.

* - поля обязательные для заполнения
;