Курс "Трансфертное ценообразование: налоговый контроль, практические рекомендации по подготовке уведомлений и документации по сделкам"
Приближаются сроки отчетов перед российской ФНС по контролируемым сделкам прошедшего года. Подача отчета часто влечет за собой необходимость предоставить российским налоговиками документацию по контролируемым сделкам. Начал течь срок предоставления страновых отчетов за 2025 год с учетом изменений 2025 года и с 1 января 2026 года.
Регламентирование контролируемых транзакций становится все более детальным, а контрольные процедуры совершенствуются и автоматизируются. Расширен состав необходимой документации по трансфертному ценообразованию, уведомления о контролируемых сделках, обновленных форм и форматов предоставления информации. Расширяется периметр контролируемых сделок. Вводятся новые критерии отнесения сделок к контролируемым.
Пересматриваются в сторону увеличения штрафные санкции за нарушения в области трансфертного ценообразования. Уточняются правила и список доходов, по которым продолжат применяться льготы по ДИДН после приостановки отдельных положений.
Цель семинара рассмотреть новации в части контролируемых сделок, ТЦО и налогообложения в российском и зарубежном налоговом законодательстве. Обсудить практику налогового контроля по контролируемым сделкам и дать рекомендации по минимизации связанных с этим рисков.Проанализировать ошибки в подготовке документации и уведомлений. Обсудить концепции налогового резидентства и конечного бенефициара, дать рекомендации по снижению налоговых рисков. Дать анализ современных стратегий и рекомендаций по налоговому планированию в новых условиях.
Семинар предназначен для специалистов отделов ТЦО, планово-экономических отделов, руководителей юридических отделов, налоговых юристов, специалистов по налогообложению, финансовых директоров и главных бухгалтеров предприятий, лиц, являющихся контролирующими лицами в группах компаний.
Для выступления приглашены: главный менеджер налогового департамента ПАО «ГМК «Норильский Никель»; директор, Налоговое и юридическое консультирование, Группа трансфертного ценообразования, Kept; партнер, руководитель практики ТЦО компании Алип Груп; Главный эксперт проекта АСТРА, Группа "Интерфакс"; эксперт в сфере международного налогообложения.
И другие эксперты/практики.
Присоединяйтесь к курсу прямо сейчас
1. Международное налогообложение и обмен информацией в 2026 году. Изменения в российских правилах и проблемные вопросы международного налогообложения. Приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения -последствия, процедуры, взаимность: юридические лица и налоговые агенты (проценты, дивиденды, роялти). Физические лица-релоканты (международная трудовая занятость). Международный обмен финансовой информацией: работает или нет? Структура движения финансовых данных в России и за ее пределами. Тренды и изменения в международном налогообложении – прогнозы экспертов на 2026 год и далее.
2. Построение процессов трансфертного ценообразования в компании и их автоматизация. Комбинации методов трансфертного ценообразования. Рекомендации по модификации и применению методов по ТЦО для обоснования сделок. Отдельные вопросы по документированию методологии ценообразования. Практикум по применению метода сопоставимой рентабельности с использованием популярного сервиса.
3. Сложные и спорные вопросы подготовки ТЦО-документации. Какие сделки подлежат документации. Обоснование подходящего метода. Споры по признанию сделок контролируемыми для налоговых целей, порядок «группировки» сделок (признания группой однородных сделок) для целей ТЦО-документации и применения методов; функциональный анализ, выбор и комбинация методов, бенчмарки и др. Рекомендации по обоснованию цен в убыточных сделках. Рассмотрение примеров и выводы из судебных дел и практические кейсы.
4. Подходы ФНС России к налоговому администрированию трансфертного ценообразования в 2025-2026 годах. Субъекты налогового контроля ТЦО. Обзор писем Минфина в отношении ТЦО. Сценарии организации цепочек поставок и стабилизации финансовых потоков с зарубежными контрагентами. Изменения в работе международных холдинговых компаний и налоговая составляющая для вступления в прямое владение экономически значимыми обществами. Автоматизация и цифровизация контроля за налогами и рисками нарушений при трансфертном ценообразовании. Автоматическое отслеживание и уточнение критериев риска налоговых нарушений при ТЦО, в фокусе на начало 2026 года:
- компании, показавшие убыток либо резкий скачок прибыли в 2024 и 2025 годах;
- а так же корректность и полнота документации по товарам из перечня Минпромторга.
К чему готовиться далее? Как быстро подготовить ответ на «10-дневное» требование ФНС по ТЦО-документации? Пошаговая инструкция и минимальный набор действий по минимизации риска налоговых претензий.
5. Эволюция российских ТЦО-правил. Комментарии к изменениям в законодательстве, касающимся ТЦО в 2025 и 2026 годах. Обзор положений по трансфертному ценообразованию в рамках влияющих налоговых новаций и в Основных направлениях налоговой политики Минфина на 2026-2027 года. Списки оффшоров, списки стран, не обменивающихся финансовой информацией с РФ – обзор изменений, как работать с такими странами. Практика работы в условиях периодического изменения оффшорных списков. Критерии взаимозависимости в прошлом, сейчас и в ближайшем будущем, что и как использовать на практике для минимизации рисков. Расчет рыночного интервала. Изменения в источниках информации. Увеличение сроков ТЦО-проверки. Признание дивидендами сумм ТЦО корректировки в сделках с иностранными взаимозависимыми контрагентами. Проблематика анализа сделок с независимыми компаниями из стран, включенных в перечень офшоров. Изменения объёма анализа. Изменение внутренних процессов. Возможные сложности и рекомендации по их решению. Изменения форм отчетности. Уведомление о контролируемых сделках. ТЦО-документация: дополнительная информация для раскрытия. Эволюция ответственности за нарушение ТЦО-правил: доначисления, штрафы, индивидуальная и субсидиарная ответственность физлиц.
6. Анализ расширения периметра контролируемых сделок. Новое правило «15% налога на прибыль в стране инкорпорации». Стратегия подготовки документации по сделкам с независимыми лицами. Оценка потенциальных рисков и пересмотр подходов к ценообразованию в связи с сужением интервалов. Аудит актуальных ставок налога на прибыль по странам расположения контрагентов. Возможности заключения соглашений о ценообразовании. Документирование результатов анализа – подготовка защитного файла по контролируемым сделкам с недружественными странами и оффшорами. Причины и последствия внесения стран в «черный список». Проведение анализа содержания контролируемых сделок с компаниями из «черного списка». Выбор метода анализа контролируемых сделок с компаниями из «черного списка». Подбор сопоставимых сделок с компаниями из «черного списка».
7. Практика трансфертного ценообразования: ТЦО-контроль как инструмент против уклонения от уплаты налогов; бремя доказывания рыночности цен внутригрупповых сделок; обзор типовых структур и методов их защиты налогоплательщиками; судебная практика. Налоговая переквалификация выплат/сделок: риски, примеры из судебной практики. Риски, связанные с переквалификации платежей в адрес иностранных получателей. Практика налоговых проверок трансфертного ценообразования от и до: что привлекает внимание ФНС; можно ли избежать проверки, предоставив пояснения и документы; как проходит проверка; можно ли оспорить ее результаты. Разбор самых интересных налоговых споров 2025-2026 годов. Международный обмен информацией и практические рекомендации для бизнеса в текущих условиях.
©РФОП Экономика и Управление, 2025г.
Все материалы данного сайта являются объектами авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в сети Интернет) и любое коммерческое использование без письменного разрешения РФОП Экономика и управление. При выявлении фактов нарушения авторских прав будут применяться методы их защиты, предусмотренные гражданским, административным и уголовным законодательством.
Москва, Славянская площадь, д. 2/5/4, стр.3, подъезд №1, этаж №5, конференц зал
