Налоговая реформа 2026: изменения в НДС, УСН и ПСН, рост налоговой нагрузки и как к этому подготовиться

Новый пакет налоговых поправок от Минфина, уже поступивший на рассмотрение Госдумы, стал неожиданностью для бизнеса, особенно для представителей малого и среднего его сегментов. Что конкретно меняется, а что является только публикуемыми мнениями экспертов? Есть ли надежда, что не все новации пройдут рассмотрения и согласования? Что небольшая компания на УСН или ИП на патенте могут предпринять до конца 2025 года? Эти и другие важные вопросы в фокусе нашего семинара для бухгалтеров и руководителей МСБ и для ИП на патенте и УСН.

Ставка НДС 22%

Основное изменение, которое затронет практически всех.

• С какого момента будет ставка НДС 22% в России?

Этот пункт законопроекта почти наверняка будет принят и платить повышенный НДС надо будет уже с 1 января 2026 года. Переходный период 2025-2026 годов будет похож на подобный переход 2018-2019 годов (когда переходили с 18% на 20% НДС). С этой точки зрения второй переход на повышенную ставку должен пройти проще, поскольку есть практические наработки предыдущих лет. О них напомним на семинаре и предложим практические кейсы.

• Рост ставки с 0 до 22% для ИТ-компаний

Одновременно с повышением ставки НДС принимается решение и об отмене налоговых преференций по НДС для ИТ-компаний. Для них переход пройдет в целом по тем же правилам, но рост налоговой нагрузки будет очень жесткий. Можно ли его немного смягчить? Разъяснят эксперты на семинаре.

• Что будет со специальными пониженными ставками НДС на УСН?

Пока сами спецставки НДС для упрощенцев не меняются и остается выбор – общая ставка и вычеты или специальные ставки и отсутствие вычетов. Однако, если будут приняты и внедрены новшества по лимиту без НДС на УСН и по ли-миту патента для ИП, то в 2026 году платить НДС придется гораздо более широкому кругу субъектов МСБ.

Снижение до 10 миллионов рублей лимитов без НДС на УСН и для патента

Лимиты спецрежимов, позволяющие не платить НДС, понизят в 6 раз.

• Изменения для ИП на патенте

Новый лимит для применения патента — 10 миллионов рублей уже с 2026 года. Кроме этого возможность применения ПСН отменят для ряда отраслей и сфер деятельности, в том числе для охраны, торговли и грузоперевозок. Сохранить-ся ли ПСН как полноценный спецрежим ? Что делать ИП на патенте с доходом сильно ниже 60 миллионов, но выше 10 миллионов рублей?

• Изменение НДС-лимита на УСН

Новый лимит для освобождения от НДС на УСН – 10 миллионов рублей. Какие есть варианты пережить эту новацию у малого и среднего бизнеса и к чему это приведет? На семинаре распишем «дорожную карту» по переходу на исчисление и уплату НДС для тех упрощенцев, у кого выручка от 10 до 60 миллионов рублей, и кто не перейдет на другой ре-жим.

Является ли АУСН выходом из ситуации?

Законодатели меняют параметры спецрежимов в НК РФ, но не трогают закон об экспериментальном режиме АУСН. Действует закон до 2027 года. На семинаре рассмотрим плюсы и минусы АУСН в текущей ситуации, а также особенности перехода на нее в 2025-2026 годах для ИП и организаций. У участников будет возможность услышать пояснения и задать вопросы лектору из руководства ФНС.

Что еще поменяется в ходе налоговой реформы 2026?

Изменения, о которых уже рассказали, самые значимые, но не единственные. О чем еще узнаете на нашем семинаре?

• Отмена льготных тарифов страховых взносов для МСП

Для большинства субъектов МСБ отменят пониженные тарифы по страховым взносам. Кто будет платить по общим ставкам, а кому пониженные тарифы пока сохранят? Как подтвердить право на льготный тариф страховых взносов в 2026 году? Ответят эксперты-практики.

• Новый «налог на директора» ООО

С директора маленькой компании нужно будет платить страховые взносы ежемесячно с суммы не менее МРОТ. Независимо от того, какую зарплату выплатили директору на самом деле столько же взносов, сколько платят ИП сравняется с фиксированными взносами ИП за себя – платить в любом случае придется с МРОТ, даже если фактическая зарплата у директора меньше. Наши эксперты рассмотрят самые явные варианты решения данной проблемы, например, директора самозанятого ИП, укажут на риски и дадут практические рекомендации.

• Другие важные вопросы Налоговой реформы 2.0

Отмена права оплатить налог на следующий рабочий день, если срок уплаты попадает на праздник/выходной; новые правила подачи уведомлений в ФНС (единое уведомление раз в год). Плюсы и минусы новаций, рекомендации от экспертов.