Кто должен пересмотреть правила внутреннего контроля
Новшества касаются внутреннего контроля, который обязаны производить лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом:
- кредитные организации;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- страховые организации;
- ломбарды;
- торговцы драгоценными металлами и камнями (осуществляющие операции купли-продажи таких активов);
- организаторы азартных игр;
- управляющие компании ПИФ и НПФ;
- риелторы;
- кредитные потребительские кооперативы;
- МФО;
- операторы финансовых платформ и обмена цифровых финансовых активов.
Под внутренним контролем следует понимать комплекс мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования противозаконной деятельности по закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Это что касается тех, кто подпадает под действие постановления № 1157, которое мы рассматриваем. Но стоит отметить, что изменениями «зацепило» и адвокатов, и нотариусов, и аудиторов, и бухгалтеров. Постановлением от 07.08.2025 № 1180 утверждены требования к правилам внутреннего контроля, которые должны разработать перечисленные в постановлении лица, так же с целью исполнения требований закона № 115-ФЗ. Кроме уже перечисленных адвокатов и аудиторов, пересмотреть либо заново разработать правила внутреннего контроля должны собственники и управляющие иностранной структуры без образования юрлица, исполнительные органы личных фондов, а также лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты и организующие такую деятельность.
Но вернемся к постановлению № 1157.
Что изменилось в требованиях к внутреннему контролю по 115-ФЗ
Изменения коснулись сразу нескольких аспектов.
Новый перечень программ, которые должны входить в правила внутреннего контроля
В перечень программ по постановлению № 1157 включены:
- программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
- программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
- программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании;
- программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций;
- программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
- программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в совершении операции, а также отказа в приеме клиента на обслуживание;
- программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций;
- программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
- программа проверки системы внутреннего контроля;
- программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
В новую редакцию правил не попала программа документального фиксирования информации.
Процедуры внутреннего контроля
В новых требованиях:
- расширен перечень процедур по организации внутреннего контроля в целях противодействия финансированию экстремистской деятельности;
- упразднена процедура составления внутреннего сообщения при выявлении операции, подлежащей обязательному контролю.
Прописанные во внутренних документах процедуры и соответствующие им бизнес-процессы нужно проанализировать и уточнить.
Порядок утверждения программ/правил
Правила внутреннего контроля могут существовать в электронном и бумажном виде.
Правила в виде электронного документа подписываются УКЭП руководителя организации (или ИП, если их утверждает ИП). Правила на бумажном носителе – утверждаются соответственно подписью руководителя компании или ИП.
Когда нужно актуализировать правила внутреннего контроля
Само постановление № 1157 вступило в силу 10 августа 2025 года. Но предусмотрен небольшой переходный период.
Новые редакции документов по внутреннему контролю всем, кого это касается, нужно выпустить до 10 сентября 2025 года включительно.
Об этом предупреждает Росфинмониторинг на своем сайте.
