Скопировать ссылку
Поделиться
В рамках контроля за валютными операциями налоговики вправе запрашивать информацию и документы. Те, кто проводит валютные операции, направляют ответы на запросы контролеров в соответствии с правилами, утвержденными постановлением от 17.02.2007 № 98.
Аналогично специалисты ФНС могут запросить информацию о валютных операциях у ЦБ, уполномоченных банков и госкорпорации «ВЭБ.РФ». Для них правила направления ответов регулируются постановлением от 26.09.2017 № 1160.
Кроме собственно запрошенных данных и документации, можно отправить налоговикам заявление с просьбой увеличить время для подготовки ответа. Также нужно направлять в налоговую уведомление с пояснением причин и подтверждениями, если предоставить информацию невозможно.
Аналогичные документы могут направить в органы ФНС ЦБ, уполномоченные банки и госкорпорации «ВЭБ.РФ» (Постановление № 1160 в редакции постановления от 28.12.2023 № 2348).
ФНС разработала и рекомендовала электронные форматы для таких ответов и довела их письмом № ШЮ-4-17/11758@ от 16.10.2024. Рекомендованные форматы можно использовать для направления ответов по ТКС уже с 1 ноября 2024 года. В ЛК физлиц функционал появится с 01.01.2025, а в ЛК юрлиц и ЛК ИП – с 01.07.2025.
Как обосновать невозможность предоставить информацию и документы для валютного контроля ФНС или необходимость продлить срок их предоставления? Разберем подробно с практическими кейсами на семинаре Валютный контроль 2024-2025: минимизация рисков проведения валютных операций 25 ноября. Успейте зарегистрироваться.
